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73641. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，确保研发费用核算清晰、准确&#82...

分类:专家答疑 时间:20250515

73642. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...科目如何运用? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计提检查调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交...

分类:专家答疑 时间:20250516

73643. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌：根据《中华人...

分类:专家答疑 时间:20250523

73644. 顺丰车行程单问题 [23%]

...但收款凭证需载明相关信息‌ 解决方案 ‌ 1、要求平台开具发票‌：尝试联系网约车平台开具发票，确保报销时有合法的税前扣除凭证。 ‌ 2、使用其他合法凭证‌：如果无法获得发票，可以要求平台提...

分类:专家答疑 时间:20250526

73645. 增值税缴纳 [23%]

...系不上， 现梳理超过4年以上的有30个客户，定金约15万左右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20250526

73646. 能否冲减收入？ [23%]

...时确认，确认时工程未决算，成本如何计量（结合国税31号文） （已收首付款）如果确认了收入，后来又发生退房，能否冲减收入？ b.营业外收入是企业不经常发生的偶然收入，请问是否可看作企业的营业外收入都不...

分类:专家答疑 时间:20060826

73647. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、印像中没有要求要批准。 2、问题问得太泛！最基本就是从合同判断了。 3、是否按月支付由董事会决定。由于董事取得的董事会是按劳务报酬计算个人所得税，所以...

分类:专家答疑 时间:20060826

73648. 10%作营销费用处理还是销售折让 [23%]

...引流及营销，例房费220元，客人支付220元，付加加平台扣10%的资金，实际资金到公司账户为198元。付加加平台用7%资金与红包的方式分配给消费者（10人以内加权平均分，10人以上，以10人一组轮流平均分）；3%作为平台及各级代...

分类:专家答疑 时间:20250605

73649. 关于企业所得税的问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:续18221问题.1.法律没有规定,就应当允许的,我想这是最基本的原则,2.如果你确认了收入,那成本如何确定,因为你仅仅强调收入,为何不说成本问题.3.企业的开办费是否也应当合理的分配...

分类:专家答疑 时间:20060826

73650. 委外加工分情况计入什么科目 [23%]

...理解都属于委托加工业务，计入委托加工物资科目即可 1、企业发出材料委托其他单位加工并支付加工费，其会计分录如下： 借：委托加工物资， 贷：原材料。 借：委托加工物资—加工费 借：应交税费—应交增值税（进项...

分类:专家答疑 时间:20250615