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73681. 进项税抵扣 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以计入存货成本。2、列入存货成本转入营业成本后可以税前扣除。3、税法没有对这块做出文件说明，但会计准则约定可以将未认证的进项税票转入成本。税法没有文...

分类: 时间:20150122

73682. 退货 [29%]

提出如下问题:我公司2014年6月发生的业务于20151月发生退货，可是已经于发生业务的当下开了增值税普通发票，那退货需要开红字发票吗，我们的客户需要开什么证明给我公司，红字增值税普通发票怎么开，...

分类: 时间:20150123

73683. 外籍人员费用 [29%]

...台湾公司签署，假定他费用由中国公司承担，请问 1.中国公司每年支付给台湾公司的服务费要营业税还是增值税？ 2.他的出差费用由台湾公司向中国公司结算，需要代扣代缴所得税吗？ 3.以上税款如需缴纳，税率...

分类:专家答疑 时间:20150124

73684. 文化传播公司为年会进行的策划活动 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、文化创意服务增值税税率6%。 2、员工福利范围可参考： 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》 国税函[2009]3号

分类:专家答疑 时间:20150124

73685. 向个人购入二手设备无发票怎么才能入账 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、双方签订的购货协议； 2.申请代开发票人的合法身份证件；? 3、税务机关要求的其他资料； 一、其他个人销售自己使用过的物品（包括固定资产）免征增值税...

分类:专家答疑 时间:20150124

73686. 一般纳税人辅导期 [29%]

提出如下问题:1.一般纳税人辅导期是几个月 2.辅导期和正式的一般纳税人在开票，抵扣，交税方面有什么区别，3.第一个月进项10W，销项15W，需按15W先交税吗，第一个月不能抵扣吗 4.辅导期怎么才...

分类:专家答疑 时间:20150126

73687. 收投标标书费是否交税 [29%]

...答如下:计入其他业务收入，按销售货物缴纳13%的增值税。 中华人民共和国增值税暂行条例 第二条　增值税税率： 　　（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%. 　　...

分类:专家答疑 时间:20150126

73688. 会务费入账 [29%]

...费下。 企业职工教育培训经费列支范围包括：　　 1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 　　3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　4.专业技术人员继续教育；5.特种作业人员培训； 　　6.企...

分类:专家答疑 时间:20150127

73689. 固定资产进项抵扣问题 [29%]

...应纳税额，并按照规定领购、使用增值税专用发票。? 1、自认定机关认定为一般纳税人的次月起可以按照规定领购、使用增值税专用发票，并取得增值税专用发票。 2、在此之前购进货物，即使取得增值税专用发票也不能抵扣...

分类:专家答疑 时间:20150128

73690. 关于以物抵债的账务处理及折旧问题 [29%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好！某公司欠我单位10万元，用汽车抵款，请问老师是否可以用抵款协议就可以入账了？ 借：固定资产 10万元 贷：其它应收款 10万元 以上账务处理是否正确？另外，固...

分类:专家答疑 时间:20150128