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73701. 关于返利的认定 [23%]

...的价外费用,要A公司补交增值税.现向老师请教三个问题: 1.结回的利润是否一定属于增值税的价外费用?有无回旋余地? 2. 如果认定为价外费用,在处理过程中A公司是否可再开增值税发票给B公司?因为这样B公司也可增加进项税额. 3....

分类:专家答疑 时间:20060924

73702. 零申请没有申报有什么风险？ [23%]

... 新来的不知道要零申报，所以一直没申报前天才发现2026.1-3月连续没报 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条‌ 规定：纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料...

分类:专家答疑 时间:20260514

73703. 商场交税问题 [23%]

...租经营取得所得缴纳个人所得税，有以下几种情况： （1）企业实行个人承包经营、承租经营后,承包、承租人按合同(协议)的规定只向发包、出租方交纳一定费用,企业经营成果归其所有的,承包、承租人取得的所得,按对企事业单...

分类:专家答疑 时间:20060924

73704. 关于出口转内销 [23%]

...关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2OO6]1O2号）规定：出口企业出口的下列货物，除另有规定者外，视同内销货物计提销项税额或征收增值税。1、国家明确规定不予退（免）增值税的货物；2、出口企业未在规定...

分类:专家答疑 时间:20060926

73705. 安全生产费用 [23%]

提出如下问题:1.我公司安全管理部门的人员组织对职工进行安全培训考试，发生的出题费、阅卷费、授课费等费用，是计入安全生产费用还是职工教育经费？ 2.只有外聘人员发生的安全生产培训费用才计入安全生产费用吗？ 3....

分类:专家答疑 时间:20260622

73706. 关于公司商品房软装费用问题 [23%]

...床上用品，收取我公司用品费用及管理费用，金额分别是10万及2万元。。请问该笔支出入什么费用比较合适？商品及管理费用发票是否分开开具，按13%及6%分别核算？进项税是否可以抵扣？企业所得税是否可以全额扣除？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20260625

73707. 非劳动合同人员能否享受退休慰问 [23%]

...题专家解答如下:首先，您说的问题没有具体政策规定，1.请问此人员的工资在那个单位发放？2.如果是本单位员工取得退休慰问金，并入工资薪金所得代扣代缴个人所得税，按福利费税前扣除。3.实务中您说的处理方式如下：把...

分类:专家答疑 时间:20260626

73708. 请问筹建期和生产经营期是如何划分的？ [23%]

...问题:我们是新注册成立的公司，营业执照是2006年7月19日核发的。目前，办公地的设计、建设还在审批阶段，我们现在的办公地为租赁。请问筹建期和生产经营期是如何划分的？筹建期的交际应酬费标准如何核定？筹建期可以...

分类:专家答疑 时间:20060930

73709. 财务指示 [23%]

提出如下问题:1、公司注册资本如果是500万元，那么交营业税收最少要达到多少？2、资产负债表，利润表两表中的各项财务指标比例达应到多少？3、提起来的应付福利费怎样处理消化？4、税务部门一般都是...

分类:专家答疑 时间:20060930

73710. 发放高温福利抵扣 [23%]

...不是得转出？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、B 公司即使取得 A 开具的增值税专用发票，也不得抵扣进项税额，不能做：借管理费用 - 福利费、借应交税费 - 进项税额、贷银行存款 这套分录 2、若财务先正常认证抵...

《增值税暂行条例》第十条 分类:专家答疑 时间:20260718