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73841. 营改增的开票问题 [29%]

...： 　　借：受托代销商品 　　　　贷：待销商品款 2.发生销售开出代销清单 　　借：银行存款 　　　　贷：商品销售收入 　　　　　　应交税金－应交增值税（销项） 3.结帐成本 　　借：商品销售成本 　　　　贷...

分类:专家答疑 时间:20150512

73842. 手机电话费是否可以税前列支 [29%]

...前扣除的基本条件： 　　1、实际发生，即真实性 　　2、与生产经营相关，即相关性。 　　3、合理。实际发生的合理费用，发票开具规范，可以扣除。 　　符合以上条件的费用可以税前扣除。 以上回复仅供参考，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20150513

73843. 关于资源税 [29%]

...复如下： 1.国家文件中没有明确，各地理解执行不一。 2.实务中，一般执行为原煤纳税人外购已缴纳资源税的原煤与其自采原煤混合销售或自用的，在计算资源税应税销售额时，凭外购原煤“资源税管理证明”和外购发票，扣...

财税〔2014〕72号,财税〔2014〕74号 分类:专家答疑 时间:20150513

73844. 企业委托其他企业理财，取得股票买卖价差营业税 [29%]

...00万通过C公司汇入A公司，问题1、B公司缴不缴纳营业税？2、A公司收到100万要不要缴纳营业税？3、C公司只承担担保责任，款项通过C公司收付。C公司未取得收益，C公司是否涉及税款? 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150514

73845. 成都目前土增税清算时，税务局认可的建安成本上限是多少？ [29%]

...计报告、工程结算报告、工程施工合同记载的内容相符。2.自购建筑材料时，自购建材费用是否重复计算扣除项目。3.参照当地当期同类开发项目单位平均建安成本或当地建设部门公布的单位定额成本，验证建筑安装工程费支出...

分类:专家答疑 时间:20150515

73846. 续问187827 (原题号) [29%]

提出如下问题:那我应该是在2014年12月收到资料的同时，计提全年的折旧？　可我公司是工业企业，计提的折旧直接进入生产成本-制造费用进行核算，这样不就影响当期的成本核算了？怎么是冲减租赁费呢？...

分类:专家答疑 时间:20150515

73847. 所得税汇算清缴 财务费用 [29%]

...办承兑的业务，公司银行结算户转银行保证户1000万办理2000万银行承兑汇票。票据的出票人为总公司，收款人为我公司一下属分公司。当月承兑进行贴现，贴息计入总公司财务费用。这样可以吗？汇算清缴是需要调整吗？（另外...

分类:专家答疑 时间:20150517

73848. 总分支机构所得税汇算 [29%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20150517

73849. 企业所得税 [29%]

提出如下问题:国家税务总局公告2015年第34号：企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用区分两种情况按规定在税前扣除。我公司有劳务派遣用工，每月将用工人员的工资、社会保险及给劳务派遣公司的...

分类:专家答疑 时间:20150517

73850. 公司向股东借款 [29%]

...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...

分类:专家答疑 时间:20150517