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73861. 营改增的开票问题 [29%]

...>提出如下问题:老师：一般纳税人商贸企业，适用税率17％，接受代理销售服务业务，开具17％的代理服务费的发票，该发票有效吗？因服务费发票属于营改增范畴，只能开具6％的增值税发票？或者是公司开票则为17％，到税...

分类:专家答疑 时间:20150512

73862. 手机电话费是否可以税前列支 [29%]

...支，个人名称的不可以。 税前扣除的基本条件： 　　1、实际发生，即真实性 　　2、与生产经营相关，即相关性。 　　3、合理。实际发生的合理费用，发票开具规范，可以扣除。 　　符合以上条件的费用可以税前扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20150513

73863. 关于资源税 [29%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.国家文件中没有明确，各地理解执行不一。 2.实务中，一般执行为原煤纳税人外购已缴纳资源税的原煤与其自采原煤混合销售或自用的，在计算资源税应税销售额时，凭...

财税〔2014〕72号,财税〔2014〕74号 分类:专家答疑 时间:20150513

73864. 企业委托其他企业理财，取得股票买卖价差营业税 [29%]

...提出如下问题:A公司通过C公司委托B公司理财，将1000万款项打到C公司的帐上，C公司再将款项打入B公司的帐上，B公司以B公司的名义购入股票，然后取得收益100万元，现B公司将100万通过C公司汇入A公司，问题1、B公司缴不...

分类:专家答疑 时间:20150514

73865. 成都目前土增税清算时，税务局认可的建安成本上限是多少？ [29%]

...一般情况下，税务局审核建筑安装工程费时会重点关注：1.发生的费用是否与决算报告、审计报告、工程结算报告、工程施工合同记载的内容相符。2.自购建筑材料时，自购建材费用是否重复计算扣除项目。3.参照当地当期同类开...

分类:专家答疑 时间:20150515

73866. 续问187827 (原题号) [29%]

提出如下问题:那我应该是在2014年12月收到资料的同时，计提全年的折旧？　可我公司是工业企业，计提的折旧直接进入生产成本-制造费用进行核算，这样不就影响当期的成本核算了？怎么是冲减租赁费呢？...

分类:专家答疑 时间:20150515

73867. 所得税汇算清缴 财务费用 [29%]

...中有保证金办承兑的业务，公司银行结算户转银行保证户1000万办理2000万银行承兑汇票。票据的出票人为总公司，收款人为我公司一下属分公司。当月承兑进行贴现，贴息计入总公司财务费用。这样可以吗？汇算清缴是需要调整...

分类:专家答疑 时间:20150517

73868. 总分支机构所得税汇算 [29%]

...br>您提出的问题专家解答如下:企业所得税： 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20150517

73869. 企业所得税 [29%]

提出如下问题:国家税务总局公告2015年第34号：企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用区分两种情况按规定在税前扣除。我公司有劳务派遣用工，每月将用工人员的工资、社会保险及给劳务派遣公司的...

分类:专家答疑 时间:20150517

73870. 公司向股东借款 [29%]

...提出的问题专家解答如下:企业向个人借款： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20150517