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7381. 新公司跨年度的汇算清缴 [6%]

...人），在2011年没有对其进行上年的汇算清缴，是不是在2012年，该子公司要对2010年10月至2011年的经营活动进行合并汇算清缴？依据是？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税...

分类:专家答疑 时间:20111130

7382. 关于新办企业开办费 [6%]

...1年发生的办公室装修费,可否记长期待摊费-开办费, 2012年发生第一笔收入后,再转入管理费用-开办费? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。 国家税务总局关于企业所得税若干...

分类:专家答疑 时间:20111130

7383. 有关增值税发票 [6%]

...nt>提出如下问题:老师： 请问，上海这边从2012年1月1日起现代服务业开具增值税专用发票，票、货、款要三相符，但如果是三方合作的话，签定三方协议，可以是开具与货款不一致吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20111201

7384. 债务重组收益所得税 [6%]

...011年产生债务重组收益5亿元，但2011年经营亏损5000万元，2012年经营亏损8000万元，2013年经营亏损8000万元，2014年经营利润2000万元，2015年经营利润2000万元。该公司所得税率25%。 理解一、2011年-2015年每年确认债务重组收益1亿...

分类:专家答疑 时间:20111207

7385. 关于贴现利息是否可以跨期税前扣除? [6%]

...月摊销,每月摊销5万.其中的5万是计入2011年度,25万是计入2012年度,我司2011年可以税前扣除的利息是5万,还是30万? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，票据贴现利息在支付的当时是可...

分类:专家答疑 时间:20111219

7386. 关于跨年发放奖金的个人所得税 [6%]

...个人所得税，但是没有在2011年发放到员工手里，预计在2012年才实际发放，请问这样跨年发放奖金的方法税务能否承认是2011年度的个人所得，能否在2011年企业所得税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20111215

7387. 跨年度费用次年还可报销吗？ [6%]

...跨年度的费用，问该如何走账，比如2011年发生的费用，2012年在汇算清缴前取得发票，2011年还做了预提工作，问这个费用可归属于2011年，在2011年所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20111216

7388. 服务类发票可否开具增值税发票 [6%]

提出如下问题:2012年1月份开始能否就服务类发票开具增值税发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，目前刚开始试点，建议您和当地主管税务机关确认。

分类:专家答疑 时间:20111219

7389. 固定资产净残值率 [6%]

...值率仍按10%预留。因我但我单位母公司为台湾上柜公司，2012年要开始实施国际会计报告准则，固定资产残值率要求为0，负责审计的事务所要求我们采用会计估计变更的原则从2011.1.1开始调整残值率为0。 请问我们现在调整...

分类:专家答疑 时间:20111219

7390. 企业所得税汇算清缴问题 [6%]

...问：2011年购买的原材料当时供应商没有开具发票，那么2012年5月31号前供应商开具来的发票能否作为2011年企业所得税汇算清缴时成本扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以的。...

分类:专家答疑 时间:20111220