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73901. 车辆无偿划拨涉税问题 [29%]

...行为： (1)将货物交付他人代销。 (2)销售代销货物。 (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外。 (4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目...

分类:专家答疑 时间:20150710

73902. 股东变更的账务处理及税款问题 [29%]

...出让方”，贷记“实收资本（或股本）——受让方”。 3）受让方通过公司再支付给出让方股权款。股权转让交割，受让方汇入公司股款时，借记“银行存款”，贷记“其他应付款——出让方”；同时，借记“实收资本（或股本...

分类:专家答疑 时间:20150711

73903. 研发人员的五除一金 [29%]

...业为直接从事研发活动人员缴纳的五险一金根据财税【2013】70号可以加计扣除，请问这部分五险一金按国科发火〔2008〕362号应归集到（1）人员人工（2）直接投入（3）折旧费用与长期待摊费用（4）设计费用（5）装备调试费（6...

分类:专家答疑 时间:20150711

73904. 培训费与差旅费 [29%]

...　1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 　　3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　4.专业技术人员继续教育；5.特种作业人员培训；: 　　6.企业组织的职工外送培训的经费支出； 　　7.职工参加...

分类:专家答疑 时间:20150715

73905. 增值税账务处理 [29%]

...值税）”50元，贷记“应交税金——未交增值税”50元。 3.另外，一般情况下，月末时，“应交税金——应交增值税”和“应交税金——未交增值税”在月末处理时，建议参考如下思路：①“应交税金——应交增值税”反映的是...

分类:专家答疑 时间:20150716

73906. 餐饮管理有限公司流转税上什么税 [29%]

...营业收入5%缴纳； 2、城建税按缴纳的营业税的7%缴纳； 3、教育费附加按营业收入的3%缴纳.4、地方教育附加按营业收入的2%缴纳。 5、企业所得按应纳税所得额的25%的税率缴纳。

分类:专家答疑 时间:20150716

73907. 股权转让个人所得税税收优惠 [29%]

...业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。 3、合伙人是自然人的具体应纳税所得额的计算按照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）及《财政部 国家税务总局关于调整个体...

分类:专家答疑 时间:20150716

73908. 公司临时雇佣人员意外死亡 [29%]

...的工伤赔偿款，属于补偿性款项，无需扣缴个人所得税 3、《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20150717

73909. 食堂费用发票问题？所得税税前列支问题？ [29%]

...材料，如果没有发票，依据相关规定是不能入帐的。 3、《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》（国税发〔2009〕114号）第六条规定，未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。 　　根据...

分类:专家答疑 时间:20150718

73910. 跨地区经营总分机构增值税申报地点 [29%]

...用于销售，增值税不视同销售货物。（国税发【1998】第137号） 3）企业所得税政策：将资产在总机构及其分支机构之间转移不视同销售货物。（国税函[2008]828号）

分类:专家答疑 时间:20150720