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731. 以前年度损益调整 [10%]
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...%，有一笔销售业务如下（暂估未开票）： 借：应收106 贷：主营业务收入 100 应缴增值税 6 2011年确认此笔业务收入为80万，此时企业为一般纳税人17%，开具增值税专用发票，现在如何进行账务处理？
分类:专家答疑 时间:20111008
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732. 关于客运站行包派送业务 [10%]
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...运输工具由企业客运车辆捎带，不收取运费。我们在套用106号文件理解该项业务与其派送业务接近，在属地税务部门备案后执行简易征收率。国税稽查中要求按照交通运输业执行11%的税率，其一、我们没有可抵扣的进项税，因为...
分类:专家答疑 时间:20150915
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733. 进项税额抵扣 [10%]
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...和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十二条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣： （一）从销售方或者提供方取得的增值税专用发票（含货物运输业...
分类:专家答疑 时间:20140211
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734. 出口运费发票是否可抵扣 [10%]
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...政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 1．原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。 2、试点纳税人提供的国...
分类:专家答疑 时间:20140211
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735. 关于在国外办理代理报关的提问 [10%]
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...邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 5.试点纳税人提供知识产权代理服务、货物运输代理服务和代理报关服务，以其取得的全部价款和价外费用，...
分类:专家答疑 时间:20140218
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736. 境外费用支付 [10%]
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...邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第十条 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 下列情形不属于在境内提供应税服务： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完...
分类:专家答疑 时间:20140326
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737. 专利使用费代扣税金 [10%]
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...邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第十条 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 下列情形不属于在境内提供应税服务： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完...
分类:专家答疑 时间:20140327
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738. 低于进价销售账务处理 [10%]
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...---应交增值税（销项税额） 17.44 借：主营业务成本 106.84 贷：库存商品 106.84
分类:专家答疑 时间:20140421
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739. 去国外参展涉税问题 [10%]
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...邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第十条 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 下列情形不属于在境内提供应税服务： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完...
分类:专家答疑 时间:20140509
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740. 增值税免税政策内容 [10%]
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...ont color=red>提出如下问题:请给我们财税【2013】年106号文件，离岸服务外包我们要免税怎样做备案免税工作 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:离岸服务外包合同需得到当地商务...
分类:专家答疑 时间:20140725