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731. 利息收入确定 [32%]

...:老师：您好！请问我公司一笔定期存款存期是2013年7-2014年6月，假设在年底时按照权责发生制原则计提2013.7-2013.12的利息入收入，请问在所得税汇算的时候，1.如果在汇算时已收到该笔利息，那2013年汇算的时候该笔计提利息收...

分类:专家答疑 时间:20131126

732. 待抵扣进项税如何列帐 [32%]

...olor=red>提出如下问题:2013年12月对方已开具发票，2014年1月2日送达我单位/，我单位做2013年销售，无法验票，进项税金无法抵扣，账务如何列？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20140102

733. 企业所得税汇算清缴 [32%]

...工发放的年终奖等应该属于13年的成本费用，但是我是在2014年发放的，税务局给我们培训的时候讲，职工薪酬当年计提了但是到次年发放的，不能税前列支，需要调增应纳税所得额。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140227

734. 增值税发票 [32%]

...2012年12月收到一张购车的增值税专用发票，当月已抵扣。2014年5月发现发票有误，需要退回让对方重开。请问，(1)我公司如何将抵扣的税款退给税务局，(2)税务局是否应该开具“退税证明”一并拿给对方要求重开发票？(3)发票是...

分类:专家答疑 时间:20140529

735. 关于审计调整的账务处理 [32%]

.../> 1、2013度审计调整中不涉及损益项目的调整，需不需在2014年度进行账务处理？ 2、2013年度审计调整中涉及损益项目的调整，是否通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理？ 3、对于以上所涉及到的审计调整事项...

分类:专家答疑 时间:20140721

736. 注销涉税问题 [32%]

...款利率付利息（假设利息50万），最后一期付款400万（于2014年12月31日前付清）。 （二）、双方约定我司在成为最终受让方后，替标的企业C偿还国企B的子公司D公司250万元债务，并于成为最终受让方3个工作日内付到指定账...

分类:专家答疑 时间:20141225

737. 进项税是否可以抵扣 [32%]

...，用于宣传的增值税进项税，是否可以抵扣。 2、从2014年12月1日起，农产品进项税额从认证抵扣改成核定抵扣，我单位购进的13%税率的产品，用于单位宣传，应怎样正确计算进行税额。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20150124

738. 同一控制下的企业投资涉税问题 [32%]

...您提出的问题专家解答如下: 依据财税〔2014〕109号三、关于股权、资产划转 对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产，凡具有合...

分类:专家答疑 时间:20150324

739. 事业单位个税 [32%]

...在职人员增发1个月工资是否计提个税； 5.在职人员2014年12月补发1-11月工资，是否分摊至每月还是直接在当月发放时计算个税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　　1、根据《国家...

分类:专家答疑 时间:20150710

740. 合同与发票 [32%]

...司为子公司（2015年2月份成立） 我公司与A公司在2014年12月份签订合同，A公司将预付的款项付给我们公司，后续付款都有B公司支付。我公司开始生产安装设备（2015年5月份完工）。 期间客户要求发票要开给B公司...

分类:专家答疑 时间:20150724