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7401. 年终奖关于个税问题 [6%]

...。3.我12月计提年终奖 借;管理费--工资 贷：应付工资 2012年1月发放 借：应付工资 贷：应交个税 贷：现金 请问我交个税的时间是在1月初的征期还是在2月初的征期？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120103

7402. 吉林省地方税务局关于调整耕地占用税和契税纳税申报表的公告 [6%]

...按照国家税务总局调整两税纳税申报表的要求，自2012年1月1日起，纳税人应依照耕地占用税和契税暂行条例的相关规定，使用新《耕地占用税纳税申报表》、《房地产交易申报审核表》进...

吉林省地方税务局公告2011年第10号 分类:吉林省税收政策法规 时间:20120105

7403. 营业税改增值税 [6%]

提出如下问题:专家好！请问从2012年起，营业税改增值税，上海为试点，我公司为石家庄的外贸公司，现在收到上海货代公司开来的海运费增值税发票，请问1.我公司可以抵扣吗？如果可以按多少税率抵扣？2....

分类:专家答疑 时间:20120105

7404. 关于企业提供有效凭证时间问题 [6%]

...款已经在2011年12月31日前支付，收款人开具的发票时间为2012年1月10日，这种在对2011年的所得税汇算时能把这笔利息计入2011年的费用中吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20120105

7405. 关于查补税款的记账问题 [6%]

提出如下问题: 我公司在2012年1月份缴纳2011年第三季度查补增值税款1600元，滞纳金100元，请问，这部分增值税款和滞纳金应分别如何记账，需要走以前年度损益调整科目吗？ 谢谢！！

分类:专家答疑 时间:20120106

7406. 暂估入账的涉税风险 [6%]

...税，我公司2011年年初暂估入账了一批苗木，现已进入了2012年，仍未取得发票，请问老师会产生那些税务风险。还有这批苗木年初栽种在我公司的苗木基地，至今发生的直接成本和间接成本已归集到这批苗木的成本中了。请问老...

分类:专家答疑 时间:20120107

7407. 租赁费问题 [6%]

...办公室的，首付了租金9万元（租金共计30万，租期5年，2012年3月再付9万，2013年3月最后付12万），并对其进行了装潢，装潢费用8万元，已支付，租金和装潢发票均开给我公司，2011年11月份，由于公司改变决定，该办事处为子公司...

分类:专家答疑 时间:20120107

7408. 以前度损益调整 [6%]

...利润.2011年已经清算汇缴了,没有进入利润中核算所得税.2012年我公司怎么来调整?清算汇缴时是否要重新核算所得税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要调帐。但需补交以前年度少...

分类:专家答疑 时间:20120107

7409. 完工百分比确认收入 [6%]

...加主营业务收入的同时冲减预收账款（工程款已预收），2012年开票时账务应如何处理？ 另2011年未开票年度所得税纳税申报表应该在“主营业务收入”栏填列此项收入吗？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20120109

7410. 普通合伙人单位如队员填报纳税报表 [6%]

...税分支机构所得税分配表》及其填报说明，予以发布，自2012年1月1日起执行。 　　《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表〉等报表的通知》(国税函[2008]44号)、《国家税务总局关于填报企...

分类:专家答疑 时间:20120110