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7401. 自产产品作为样品赠送给国外的客户,是否还需要视同销售处理 [6%]

...局关于企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年80号）第二条规定，企业发生企业所得税认为的视同销售行为，除另有规定外，应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。 根据以上规定，自产产品作为样品...

分类:专家答疑 时间:20231012

7402. 自产产品作为样品赠送给客户,是否还需要视同销售处理 [6%]

...局关于企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年80号)第二条规定，企业发生企业所得税认为的视同销售行为，除另有规定外，应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。 因此，您公司自产产品对外赠送增值税和...

分类:专家答疑 时间:20231013

7403. 工业企业是否可以开具服务费发票 [6%]

...票，要看您公司提供的是什么性质的服务，如果是财税【2016】36号附件1中附录中所说的现代服务中的服务，是可以开具此类发票，税率是6%。谢谢提问!

分类:专家答疑 时间:20231026

7404. 商贸企业存货报废 [6%]

...转出吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】36号附件1 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：     （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购...

分类:专家答疑 时间:20231027

7405. 利息支出进项税抵扣问题 [6%]

...增值税。 《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中...

分类:专家答疑 时间:20231107

7406. 单位购买的备用药进项是否可抵扣？ [6%]

...的这些药品属于福利性质，集体福利，其进项根据财税【2016】36号附件1第二十七的规定，其进项是不能抵扣的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20231114

7407. 自然人以技术投资股公司的行为需要缴纳增值税吗？ [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3的第一条26项规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的...

分类:专家答疑 时间:20231121

7408. 非集团的关联方企业无偿借贷 [6%]

...策依据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】36号 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：     （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以...

分类:专家答疑 时间:20231122

7409. 关于商业保险增值税、企业所得税 [6%]

...解答如下:1.进项不能抵扣，属于福利费性质，根据财税【2016】36号附件1第二十七的规定，不能抵扣。 2.280元可以全额抵扣。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20231201

7410. 增值税加计抵减怎么入账 [6%]

...额”。现就该规定适用《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题解读如下： 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；...

分类:专家答疑 时间:20231204