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74211. 混合销售和兼营相关问题 [23%]

...直接计入工程成本，未加价也未通过“存货”科目核算；3、我公司具有10千伏及以下电力安装工程施工资质；4、根据以上情况我们觉得我局承建的工程属兼营行为，所以我公司在工程承建合同签订并收到工程款后，已全额开具...

分类:专家答疑 时间:20080430

74212. 房地产企业业务招待费 [23%]

.../font>新企业所得税法中没有具体规定，根据原2006年31号文件规定，新办房地产开发企业可以结转扣除。 广告费、业务宣传费、业务招待费。按以下规定进行处理：? 　　（1）开发企业取得的预售收入不得作为广告费、业...

分类:专家答疑 时间:20080502

74213. 关于承包产值营业税能否抵减的问题 [23%]

...款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记证副本和代扣税款凭证到施工地税务机关申请开具发票，凭代扣税款凭证可不再重复纳税。

分类:专家答疑 时间:20080505

74214. 企业所得税 [23%]

...税 上缴后 2 借 应交税金--所得税 贷 银行存款 3 借 本年利润 贷 所得税 上述分录同时作吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080505

74215. 专项资金是否交税 [23%]

...资产50 贷:在建工程 50 ,借:专项应付款 50 贷:资本公积50 , 3.转入资本公积后是否交纳所得税? 谢谢专家. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:要交企业所得税。同时固定资产也可计提折旧在...

分类:专家答疑 时间:20080505

74216. 坏账准备税前扣除 [23%]

...账损失29元,分录 借:应收账款,贷:坏账准备 (3)年末我司应收账款余额6200万元,按备抵法0.5%计提坏账,坏账余额为31万 分录借:坏账准备23万 贷:管理费用23万 由上可知,我司在07年利润冲减管理费用23...

分类:专家答疑 时间:20080506

74217. 这个增值税怎么缴？ [23%]

...需水泥由他提供（为混凝土的主要原材料，约占售价的1/3），然后双方在结算时，我公司在混凝土的售价中扣除水泥价款部分作为结算价，其提供的水泥也不再开具发票。这样做存在哪些税务风险？这一种情况应该如何操作？

分类:专家答疑 时间:20080507

74218. 建筑业成本发票提供问题 [23%]

...司收入，扣除营业税、所得税等上述税点约6.5%和管理费3.5%后把90万元拨付到承包人个人帐户。现在问：支付90万元是不是我公司的成本，此付款凭证要附发票吗？本人理解公司已代扣缴了个人承包所得税，90万元就是成本，对吗...

分类:专家答疑 时间:20080508

74219. 增值税退税 [23%]

...的运输费等形成的进项税是否应从全部进项税额中扣除？3、如果因为问题2中的进项税的扣除，造成计算出来的应退的已缴税额大于全部货物实际已缴税额，是否可以退税？4、具体如何计算与退税相关的各项数据，有文件规定吗...

分类:专家答疑 时间:20080508

74220. 关于增值税漏报如何解决？ [23%]

...难，与国税局相关人员协调先申报5.1万元的增值税,余下13.7万在3、4、5月份分别申报缴纳（当时税务部门已同意）。由于相关人员的疏忽大意直到08年5月份也就是现在才发现（07年度会计报表上的销售收入比增值税申报表上的销...

分类:专家答疑 时间:20080513