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74231. 房地产企业业务招待费 [23%]

...font>新企业所得税法中没有具体规定，根据原2006年31号文件规定，新办房地产开发企业可以结转扣除。 广告费、业务宣传费、业务招待费。按以下规定进行处理：? 　　（1）开发企业取得的预售收入不得作为广告费、业...

分类:专家答疑 时间:20080502

74232. 关于承包产值营业税能否抵减的问题 [23%]

...包人已开具建筑业专用发票，我们在完税时，本单位只按1100万元完税，这样做应该是正确的吧？如果不正确，请指出错在哪里？为什么我们当地税务部门要求我们按2000万元完税，这样不是重复征税了吗？有什么依据啊？

分类:专家答疑 时间:20080505

74233. 企业所得税 [23%]

...问题:老师您好 请教企业缴纳所得税会计分录1 借 所得税 贷 应交税金--所得税 上缴后 2 借 应交税金--所得税 贷 银行存款 3 借 本年利润 贷 所得税 上述分录同时作吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20080505

74234. 专项资金是否交税 [23%]

...内拨专款50万元用于城区供排水设施灾后恢复建设.请问:1.该专款用于设施建设后会计分录是否为:借:银行存款50 贷:专项应付款 50 , 使用时 借:在建工程 50 贷:银行存款 50 ,工程完工后 借:专项应付款 50 贷:在建工程 50 2.或着 借:固...

分类:专家答疑 时间:20080505

74235. 坏账准备税前扣除 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:具体业务:(1)07年年初坏账准备贷方余额25万元 (2)07年收回以前年度已确认坏账损失29元,分录 借:应收账款,贷:坏账准备 (3)年末我司应收账款余额6200万元,按备抵法0.5%...

分类:专家答疑 时间:20080506

74236. 这个增值税怎么缴？ [23%]

...所需水泥由他提供（为混凝土的主要原材料，约占售价的1/3），然后双方在结算时，我公司在混凝土的售价中扣除水泥价款部分作为结算价，其提供的水泥也不再开具发票。这样做存在哪些税务风险？这一种情况应该如何操作？...

分类:专家答疑 时间:20080507

74237. 建筑业成本发票提供问题 [23%]

...核定征收（按收入8%*25%为2%）、个人所得税按承包所得率1.5%带征，财务做法模拟为：来一笔工程款100万元开给业主100万元建安发票作为我公司收入，扣除营业税、所得税等上述税点约6.5%和管理费3.5%后把90万元拨付到承包人个人...

分类:专家答疑 时间:20080508

74238. 增值税退税 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:财税[2006]166号文所定的增值税退税政策中是如何计算应退货物的已缴税额的：1、材料让售收入、售后服务收入、来料加工的劳务费收入、处理金属材料的切屑及边角余料收入、代收...

分类:专家答疑 时间:20080508

74239. 关于增值税漏报如何解决？ [23%]

...下问题:老师！你好，我公司属水泥生产销售业，07年1月份我单位当月实现就交增值税18.8万元(在会计账上已确认收入),我公司当时因资金周转困难，与国税局相关人员协调先申报5.1万元的增值税,余下13.7万在3、4、5月份分别申...

分类:专家答疑 时间:20080513

74240. 重点龙头企业税收优惠 [23%]

...一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育； 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植； 　　5.牲畜...

分类:专家答疑 时间:20080519