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74401. 企业所得税 [23%]

...补助100万元（无文件，有预算拨款凭证（收款通知））；3、收到农业部基本建设项目资金60万元（已验收）。我公司经审计的财务报表将上述拨款计入专项应付款，税务却认定为补贴收入，认为应调增应纳税所得。请问老师，上...

分类:专家答疑 时间:20080903

74402. 关于固定资产 [23%]

...计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 （3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良支出，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则企业应按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资...

分类:专家答疑 时间:20080903

74403. 转让土地使用权 [23%]

...题:老师你好,我公司取得一块土地原值100万元,已摊销30万元,现我公司将该土地以200万元的价格转让给另外一家公司,缴纳营业税5万元,土地增值税6万元,地方教育费附加0.1万元,我做以下会计分录不知对不对? (1)借:银行存款2...

分类:专家答疑 时间:20080903

74404. 关于调帐所影响的税金 [23%]

... 609.58 贷:应交税金-应交所得税 609.58 3. 借:以前年度损益调整 1648.14 贷:利润分配 1648.14 现税率与原税率不一至我又如何申报上缴.谢谢! 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20080903

74405. 关于工程成本的结转问题 [23%]

...程，今年8月份，我公司承揽了一项工程，工期很长，约2-3年的时间，现在发生了一些材料费及人工费，计入工程施工。请问：年底是否需要按工程进度计提工程收入、结转工程成本并交缴其相应的所得税？还是等工程全部完工...

财税〔2006〕177号 分类:专家答疑 时间:20080905

74406. 针对53610继续提问 [23%]

...2、属于违规行为，应在工商登记时办理转移手续。 3、不能计提折旧。当时估计的价格高于现在的净值可以作为清理收益处理。 4、可以以租赁的方式租回给你公司，可以以新公司已计提的折旧金额作为出租金额。新...

分类:专家答疑 时间:20080905

74407. 变卖旧汽车 [23%]

...问题:我公司是一个汽车租赁企业，当月将一辆使用过3个月的旧汽车，通过二手车交易市场卖给一客户，交易市场已评估并开具发票并办理了过户手续，请问我公司还需开具发票吗，该车低于原值出售，我公司发生清理损失，...

分类:专家答疑 时间:20080905

74408. 研究开发费的加计扣除问题 [23%]

...算； 2.技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单； 3.上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据； 4.上年及当年的注册会计师审计报告； 5.营业执照、税务登记证副本原件及复印件。 6、其他与技术开发费...

分类:专家答疑 时间:20080908

74409. 土地增值税如何交纳 [23%]

...　（2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用税率 （4）依据适用税率计算应纳税额 应纳税额=增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除系数

分类:专家答疑 时间:20080909

74410. 麻烦老师帮忙 [23%]

...方：房地产开发商（项目公司）：所得税按带征方式：（3.75%=25%×15%），房产税12% 乙方：大酒店有限公司（经营方）：所得税25%：查证方式 丙方：大酒店物业所在的物业管理公司：（其最终控制人与甲方、乙方的最...

分类:专家答疑 时间:20080910