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74521. 关于年底汇算清缴 [23%]

...问题想请教一下 第一，假设我公司本年度第1季度盈利100万，预缴所得税25万 第2季度亏损20万，预缴为零， 第3季度亏损20万，预缴为零 第4季度盈利100万 请问，在2009年一月份，按照税务局网上申...

分类:专家答疑 时间:20081217

74522. 出差补贴个税 [23%]

...---------------------------------------------------------- 国税发〔1994〕89号 二、关于工资、薪金所得的征税问题 条例第八条第一款第一项对工资、薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定，应严格按照规定进行征税。对...

分类:专家答疑 时间:20101029

74523. 针对59432的补充提问 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登...

分类:专家答疑 时间:20081218

74524. 关于合同付款 [23%]

...接把款付给B公司，不经过A公司。 请问专家： 1、这样处理正确吗？有什么风险？为什么？ 2、如果由A公司出具介绍信或委托书，要求我公司将款项打入B公司帐上，发票仍然是B公司直接开给我公司。这样处理妥...

分类:专家答疑 时间:20081219

74525. 受托加工物资 [23%]

...公司付的.原材料是委托方供给,我公司只收加工费) 1、收到原材料时： 借：应交税费--应交增值税（进项税）（在海关交的增值税） 贷：现金 借：生产成本（在海关交的关税） 贷：现金 2、加...

分类:专家答疑 时间:20081219

74526. 收入的确认 [23%]

...俱乐部会员提出如下问题:我们公司有一个楼盘在10月已完工,但竣工验收报告末批下,根椐销售合同签订在11月已交付客户使用.(但没有可靠的计量,也未能开发票.)而文件规定"已开始使用的开发产品"要确认收入.请问对此问...

分类:专家答疑 时间:20081219

74527. 福利费的列支范围 [23%]

...法实施条例第四十条规定的企业职工福利费支出包括： 1.企业内设的职工食堂、医务所、托儿所、疗养院等①集体福利设施，其固定资产折旧及维修保养费用，以及福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳...

分类:专家答疑 时间:20081221

74528. 成本结转 [23%]

...部会员提出如下问题:请问，我们公司的项目将于12月底入伙，是否应在年底结转收入？按照何种原则结转收入？（签订的购房合同？还是实际收到款项？还是实际入伙房号？） 另外，因为项目尚未竣工结算，且有...

分类:专家答疑 时间:20081222

74529. 供暖企业 所得税问题 [23%]

...供暖企业，同时向居民和非居民供暖。现在有两个问题：1、向居民供暖，国家对增值税有优惠政策可以免税，但企业所得税不免。问题一：我公司于08年11.15日前已收取08.11.15-09.3.15的供暖费并开发票，在申报08年所得税汇算时是...

分类:专家答疑 时间:20081222

74530. 外资企业税后利润分配 [23%]

...，一般应按照下列内容、顺序和金额进行分配： 　　（1）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后净利润的10％提取。法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或...

分类:专家答疑 时间:20081223