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7451. 关于土地的成本确认 [7%]

...行拍得一处土地及房产，总价值为3000万元，土地面积为100亩，其中约50亩地上有房屋，约50亩为空地，我公司将这50亩空地转让，应如何计算结转成本？拍卖行给的收据是一个总数。谢谢！专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20051127

7452. 软件公司技术开发免税 [7%]

...面：根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）一、 软件产品增值税政策 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政...

分类:专家答疑 时间:20171206

7453. 这不重复计税了？这10万的钱本来就是利润80万当中的，只不过提前给借款了啊 [7%]

...没影响啊? 比如16年4月借给老板10万，16年当年收入100万-成本20万=80万利润，这笔10万用于购买了房屋，在16年未归还，要按80+10=90万交税？这不重复计税了？这10万的钱本来就是利润80万当中的，只不过提前给借款了啊 ...

分类:专家答疑 时间:20171207

7454. 所得税问题 [7%]

...提出如下问题:如果亏损200万，应调增应纳税所得100万申报时认为调整了也是亏损，没有调整被稽查到会处罚吗？有文件依据吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对于这项业...

分类:专家答疑 时间:20171214

7455. 客户收取预售货款利息 [7%]

...部分预付款给我们，合同约定在市场价的基础上每吨优惠100元，并且计算利息，利息折合抵减单价每吨300元左右，现在市场价6300元/吨，对方要求我们开5900元/吨的税票给他们，我们是否有税务风险？产品里抵减的300元/吨的利息...

分类:专家答疑 时间:20171219

7456. 非居民企业所得税税率 [7%]

...占股比45%，中方投资占股比55%，2010年分2009年的股息红利100万，其中香港公司45万元，中方公司55万元，该股息红利中方公司为免税，请问A公司应为香港公司代扣代缴企业所得税税率为10%还是5%？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20171219

7457. 收购“产能置换标的”成本费用入“无形资产”科目吗？ [7%]

...上午好！我向您请教：我公司是一钢铁企业，向同业受让100万吨的产能置换标的，转让价5亿人民币。请问一、该项受让的资产是入“无形资产”科目进行摊销？还是入“待摊费用”？请问二、该项交易双方会涉及的税种、税率...

分类:专家答疑 时间:20171219

7458. 疑问 [7%]

...已征关税与进口增值税（增税为136万）。现有部分部件约100万元，因质量问题退回。 问题：1、不知如何操作，以及如何将已征增征税退还？ 2、另外，公司拟部件作一般贸易出口，并申请免、抵、退来操作是否可以？...

分类:专家答疑 时间:20051201

7459. 营改增之后的混合和兼营纳税问题 [7%]

...照不同的税率缴纳税款。请问老师：如果我有个销售合同100万，合同中明确其中产品50万。设计服务45万，施工安装5万.且设计服务和施工安装服务我们又是分包给下家供应商提供。这笔销售合同我到底按混合销售17%缴纳税款？还...

分类:专家答疑 时间:20171221

7460. 年会费用计入营业外支出还是宣传费用 [7%]

...color=red>提出如下问题:我公司30周年年会演出费用100万左右（包含演员、灯光音响租赁，场地租赁），计入营业外支出还是宣传费用，开具3%的增值税专用发票能不能进项抵扣，所得税能不能税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20171222