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7461. 疑问 [7%]

...已征关税与进口增值税（增税为136万）。现有部分部件约100万元，因质量问题退回。 问题：1、不知如何操作，以及如何将已征增征税退还？ 2、另外，公司拟部件作一般贸易出口，并申请免、抵、退来操作是否可以？...

分类:专家答疑 时间:20051201

7462. 营改增之后的混合和兼营纳税问题 [7%]

...照不同的税率缴纳税款。请问老师：如果我有个销售合同100万，合同中明确其中产品50万。设计服务45万，施工安装5万.且设计服务和施工安装服务我们又是分包给下家供应商提供。这笔销售合同我到底按混合销售17%缴纳税款？还...

分类:专家答疑 时间:20171221

7463. 年会费用计入营业外支出还是宣传费用 [7%]

...color=red>提出如下问题:我公司30周年年会演出费用100万左右（包含演员、灯光音响租赁，场地租赁），计入营业外支出还是宣传费用，开具3%的增值税专用发票能不能进项抵扣，所得税能不能税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20171222

7464. 担保费是否可以抵扣进项税 [7%]

...，A公司找到我公司为其担保，我公司向银行支付担保费100万。 问： 1、银行给我开具的发票是属于贷款服务还是其他收费金融服务。 2、是否可以抵扣进项税。 3、最终A公司会承担这笔担保费，将此费用付...

分类:专家答疑 时间:20171225

7465. 担保费是否可以抵扣进项税 [7%]

提出如下问题:A向银行贷款100万，A公司找到我公司为其担保，我公司向银行支付担保费10万。 问题： 1、银行给我开具的发票注明“其他收费金融服务“。此笔担保费应该不属于与贷款相关的...

分类:专家答疑 时间:20171227

7466. 保本产品收入增值税问题 [7%]

...或掉期业务（是银行利用美元和欧元的汇率差，如我们买100万美元的掉期，3个月后可以收到101.5万美元）这类业务要缴增值税吗？如果要缴，是按101.5万的6%缴吗？还是按差额1.5万缴，依据的条款是哪条？烦请老师告知，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171227

7467. 关于长期待摊的处理 [7%]

...:老师你好： 我公司租赁了办公室，装修费花了100万，租赁期为三年，租了一年后，我公司违约，不租了，请问剩余没有摊销完的长期待摊费用应如何处理呢？可否一次性摊销完毕，是放营业外支出科目还是放按正常摊...

分类:专家答疑 时间:20180110

7468. 缴纳收取利息的增值税 [7%]

...7年向外单位融资150万元，支付利息13万元；同时借出资金100万元，收取利息8万元。收支相抵后亏损5万元。请问我单位是否还需缴纳收取利息的增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180112

7469. 小微企业界定 [7%]

...、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；　　 二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；　　 三、税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。　 　符合以上三个标准的才是小...

分类:专家答疑 时间:20180114

7470. “长期股权投资”的公司注销，损失是否可以全额税前列支？ [7%]

...司已产生亏损200万元。我公司接手后，A公司又产生亏损100万元。 请问老师，我公司是否应将累计亏损300万元全额在税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 企业...

分类:专家答疑 时间:20180115