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7471. 追溯以前股票损失所得税是自行申报还是专项申报？ [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第九条  下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产...

分类:专家答疑 时间:20211230

7472. 宣传赠送礼品 [6%]

...促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第三条规定计算。

分类:专家答疑 时间:20220120

7473. 移交安置房、人才公寓、幼儿园问题 [6%]

...行帐务处理，需要交纳企业所得税，但是如果符合财税〔2011〕70号文件规定 一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应...

分类:专家答疑 时间:20220213

7474. 应付账款未付出去，用现金科目结平了涉及的税收风险 [6%]

...，怎么计入啊，不明白您的意思，收不回的应收账款根据2011年第25号公告的规定可以做损失处理， 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20220309

7475. 应收账款呆账处理 [6%]

...税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 参考2011年第25号公告中关于应收账款损失处理方面的规定，符合规定的可以税前扣除不用调增，不符合的需要调增应纳税所得额。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20220309

7476. 收到政府土地返还奖励金如何做账务处理 [6%]

...项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20220317

7477. 转让亏损的全资子公司 [6%]

...所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定，下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： (一)企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失;...

分类:专家答疑 时间:20220320

7478. 采矿权划转的财务处理及涉税问题 [6%]

...据国家税务 总局公告2015年第40号文、国家税务总局公告2011年第13号文、国发[2014]14号,通过资产重组方式，A公司按账面价值把采矿权划转 给B子公司，均不产生增值税和企业所得税。请问A公司的处理是否妥当?此过程是否还会产...

分类:专家答疑 时间:20220328

7479. 留抵退税如何记账 [6%]

...电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交...

分类:专家答疑 时间:20220411

7480. 石灰石开采 [6%]

...的发票，请问合同里写了石灰石开采，是否适用国税公告2011第56号：纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税，要交13%的税呢？如按业主给的造价只含3%，是否...

分类:专家答疑 时间:20220413