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7471. 文化企业所得税优惠 [6%]

...和国税函[2010]86号中提到的新办文化企业所得税优惠2011-2012年是否继续呀 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，目前新的还没有出台，请等待。

分类:专家答疑 时间:20120309

7472. 增值税纳税义务时间 [6%]

...我方向客户交付10台，单价10万，总价100万的商品。客户2012年3月1日通知我方开具发票，我方3月5日已开具。我想请问一下：1、我公司的情况是否属于赊销、分期模式？2、确认缴纳销项税的时间是2011年12月10日，还是开发票的当...

分类:专家答疑 时间:20120309

7473. 多开了销售发票如何处理？ [6%]

...了1张15万元销售发票，现在才发现这个问题，税款已经于2012年1月交纳过了，请问现在该如何处理？可以挽救税款的损失？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:再开一张红字发票，冲这个...

分类:专家答疑 时间:20120310

7474. 计提租金会计分录及计提养老金会计分录处理 [6%]

...写? 2:需补计提2011年度养老保险等五险约120万元,在2012年将补缴该项费用,会计分录如何处理,请老师明示 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，涉及以前年度的通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20120312

7475. 奖金的抵扣 [6%]

...ed>提出如下问题:请问企业2011年12月计提的奖金于2012年1月发放可否抵扣/ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:青岛市地方税务局关于印发《2009年度企业所得税业务问题解答》的通...

分类:专家答疑 时间:20120313

7476. 分公司注销新建子公司分公司账务及涉税问题 [6%]

...011年第13号 土地增值税：财税（1995）48号 契税：财税〔2012〕4号 印花税：财税（2003）183号 企业所得税“财税（2009）59号

分类:专家答疑 时间:20120313

7477. 跨年的费用如何处理 [6%]

...我公司执行的是新企业会计准则，2011年12月开始试营业，2012年1月营业执照才办好。现收到：2011年筹建期（2011年12月之前）的费用发票，金额50000元，试营业期（2011年12月）的费用发票金额10万元，这些费用在11年都未做相应的处...

分类:专家答疑 时间:20120313

7478. 股权转让后利润分配问题 [6%]

...按B公司2011年12月31日的账面净资产2100万转让，同时约定2012年1-3月B公司的利润100万元由A公司享有，A公司此股权原始投资金额为2400万，A公司账面确认股权转让投资损失300万元（年末以利润分配形式分回100万元），请问A公司在税...

分类:专家答疑 时间:20120314

7479. 应付股利个税与滞纳金问题 [6%]

提出如下问题:企业2012年利润分配计提应付股利，企业已挂“应付股利-股东”，在当年没有支付给股东，一年后实际支付时，按规定交纳20%个人所得税，请问，税务局会按从计提之日起罚滞纳金吗？...

分类:专家答疑 时间:20120315

7480. 所得税汇算清缴问题？ [6%]

...按会计权责发生制，暂估入账提取了一年折旧，直到今年2012年才开来发票，我去年提的一年折旧在汇算清缴时用不用调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要调增。参见国家税...

分类:专家答疑 时间:20120315