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7481. 保本产品收入增值税问题 [7%]

...或掉期业务（是银行利用美元和欧元的汇率差，如我们买100万美元的掉期，3个月后可以收到101.5万美元）这类业务要缴增值税吗？如果要缴，是按101.5万的6%缴吗？还是按差额1.5万缴，依据的条款是哪条？烦请老师告知，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171227

7482. 关于长期待摊的处理 [7%]

...:老师你好： 我公司租赁了办公室，装修费花了100万，租赁期为三年，租了一年后，我公司违约，不租了，请问剩余没有摊销完的长期待摊费用应如何处理呢？可否一次性摊销完毕，是放营业外支出科目还是放按正常摊...

分类:专家答疑 时间:20180110

7483. 缴纳收取利息的增值税 [7%]

...7年向外单位融资150万元，支付利息13万元；同时借出资金100万元，收取利息8万元。收支相抵后亏损5万元。请问我单位是否还需缴纳收取利息的增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180112

7484. 小微企业界定 [7%]

...、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；　　 二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；　　 三、税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。　 　符合以上三个标准的才是小...

分类:专家答疑 时间:20180114

7485. “长期股权投资”的公司注销，损失是否可以全额税前列支？ [7%]

...司已产生亏损200万元。我公司接手后，A公司又产生亏损100万元。 请问老师，我公司是否应将累计亏损300万元全额在税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 企业...

分类:专家答疑 时间:20180115

7486. 购进货物取得增值税普通发票，对外捐赠时的增值税处理 [7%]

...值税销项税是103/1.13*0.13=11.85元，还是103*0.13=13.39元，或者100*0.13=13元？ 如果不是上面三种中的一个，那应该是什么？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:视同...

分类:专家答疑 时间:20180122

7487. 劳务报酬开票问题 [7%]

...分子公司的员工来投稿，投稿后的员工按次能拿到20元到100元不等额的现金，请问集团公司列支这项费用是否要让各分子公司投稿的员工去税务代开票列支还是直接用花名册让分子公司员工领用现金？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20180123

7488. 关于房地产开发企业 [7%]

...家解答如下:要征收土地使用税。国税发[2004]100号除经批准开发建设经济适用房的用地外，对各类房地产开发用地一律不得减免城镇土地使用税。

分类:专家答疑 时间:20051205

7489. 股权转让 [7%]

提出如下问题:香港A公司100％控制国内B公司，B公司100%控制C公司，现在B公司打算把C公司所有股权全部转让给香港A公司，平价转让。请问老师这样是否适应2015 40号文件，股权划转特殊事项优惠

分类:专家答疑 时间:20180129

7490. 企业所得税 [7%]

...算上作为固定资产核算，分期计提折旧。税法上研发设备100万元以内的可以企业所得税一次性扣除。请问会计核算上可以一次性计提折旧吗？如果分期计提折旧企业所得税计算时可以一次性扣除吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20180131