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7481. 留抵退税如何记账 [6%]

...电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交...

分类:专家答疑 时间:20220411

7482. 石灰石开采 [6%]

...的发票，请问合同里写了石灰石开采，是否适用国税公告2011第56号：纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税，要交13%的税呢？如按业主给的造价只含3%，是否...

分类:专家答疑 时间:20220413

7483. 销售旧铲车增值税 [6%]

...公司是一般纳税人，现销售一台旧铲车，铲车购入时间是2011年9月，请问增值税怎样计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税...

分类:专家答疑 时间:20220415

7484. 子公司转移所有到母公司 [6%]

...组的条件，可以享受税收优惠政策，您可以参考总局公告2011 13号文件和财税2009 59号文件。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20220420

7485. 转让土地涉税 [6%]

提出如下问题:我公司为国企，一般纳税人，2011年转让给甲公司土地，转让土地收入1000万元。另外，甲公司愿意负担我公司出让国有土地时支付的土地出让金200万元。请问：1.甲公司为我公司负担的土地出让金200万元，我公司是...

分类:专家答疑 时间:20220422

7486. 财政补贴收入税前扣除 [6%]

...的财政补贴收入是否可以免征企业所得税吗？依据财税〔2011〕70号）规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20220428

7487. 存量留抵退税 [6%]

提出如下问题:我公司依工信部联企业（2011）300号（中小企业划型标准规定）属于中型制造企业，2021年在处置固定资产时将固定资产中的合金委托专业公司进行提炼，提炼后的贵金属用于销售（开具13%增值税发票），请问此部分...

分类:专家答疑 时间:20220506

7488. 应收账款坏账损失 [6%]

提出如下问题:2011 年 第 25 号----第四十六条　下列股权和债权不得作为损失在税前扣除： 　　（一）债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权； （四）企业未向债务人和担保人追偿的债权； 那问题是我们有...

分类:专家答疑 时间:20220513

7489. 关于土地被收回事宜 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第三十八条  被其他新技术所代替或已经超过法律保护期限，已经丧失使用价值和转让价值，尚未摊销的无形资产损失，应提交以下证据备案： 　　（...

分类:专家答疑 时间:20220518

7490. 企业发展金 [6%]

...业所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2011]70号 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号，以下简称实施条例)的有关规定，经国务院批准，现就企业...

分类:专家答疑 时间:20220519