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7481. 收入的确认 [6%]

...需要确认收入和成本。增值税是否确认收入要根据财税【2016】36号文中的增值税纳税义务时间来确认，也就是根据合同上约定收款时间来确认，实际收款时间早于约定时间的，以收到款的时间为增值税纳税义务时间。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20250224

7482. 汇算清缴风险提示问题 [6%]

...问题:入账当年未收到发票，当年汇算清缴也未做处理，2016年发生的费用，于2024年才开具发票并已入账，请问是该笔费用是否应该在2024年汇算清缴中做调增？调增后的低风险提示问题也不大吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20250325

7483. 租金发票抵扣事宜 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条和第二十七条的规定，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方...

分类:专家答疑 时间:20250424

7484. 委贷利率 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一规定：“贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报...

分类:专家答疑 时间:20250424

7485. 在外施工项目人员租房增值税专用发票抵扣 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，用于集体福利或个人消费的进项税额不得抵扣‌ 此外，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，用于集体福利或个人消费的专票...

分类:专家答疑 时间:20250506

7486. 在上海施工项目租房供人员住宿增值税专用发票抵扣 [6%]

...如下:根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36 号印发）第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工...

分类:专家答疑 时间:20250506

7487. 国际货运代理服务公司开内陆运费，是增值税发票？ [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条规定，纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务免征增值税。这意味着国际货运公司为工厂拉货的...

分类:专家答疑 时间:20250528

7488. 公司取得的个税手续费返回，都涉及哪些税种 [6%]

...还需要缴纳增值税和企业所得税，增值税文件依据是财税2016年36号文，企业所得税依据是企业所得税法，奖励给员工需要与当月工资合并计算缴纳个人所得税。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20250529

7489. 个税手续费返还（2%），企业如何处理？ [6%]

...金额）‌ ‌ 需缴纳增值税‌：根据 财税〔2016〕36号 文件，手续费返还属于“经纪代理服务”，应按6%税率缴纳增值税‌ ‌例外情况‌：若企业为免征增值税的小微企业，需结合当地政策判断‌ &#820...

分类:专家答疑 时间:20250612

7490. 公司间资金拆借涉及增值税 [6%]

...企业集团）之间的资金有偿借贷行为，属于符合（财税〔2016〕36号）规定统借统还的条件的，允许免征增值。根据《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号)三、自2019年2月1日至2020年12月3...

分类:专家答疑 时间:20250624