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741. 财政部 海关总署 税务总局关于延续执行中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知 [12%]

...商品交易会，延续执行《财政部 海关总署 税务总局关于2023年中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知》（财关税〔2023〕5号）中规定的税收优惠政策（包括享受税收优惠政策的进口展品清单）。 

财关税〔2024〕10号 分类:四川省税收政策法规 时间:20240624

742. 委托贷款财务核算及税收优惠 [12%]

...利息，是否能视为集团企业无偿借款，按【税务总局公告2023年第68号】享受，免增值税优惠。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、（1）出借方： 发放贷款时 借：委托贷款-本金 贷：银行存款 计提利息时： 借：...

分类:专家答疑 时间:20240627

743. 跨境电商出口海外仓业务所得税 [12%]

提出如下问题:2023年国内甲企业以9810报关方式，FOB价出口200万美元，出口到海外仓，通过跨境电商平台实现交易（不考虑电商销售业务产生利润），12月31日海外仓库存FOB价100万美元，要不要在2023年度缴纳企业所得税? 若按照国...

分类:专家答疑 时间:20240729

744. 关于所得税问题 [12%]

...问题:我公司2022年八月购买汽车一台，价值六十五万元。2023年五月通过二手车交易市场卖出，售价三十万元。2023年5月购买汽车一台，价值八十一万元，2024年4月通过二手车交易平台售出，价值三十六万元。请问涉及什么税，有...

分类:专家答疑 时间:20240812

745. 关于小规模纳税人变更一般纳税人开票问题 [12%]

提出如下问题:我公司2023年成立时作为小规模纳税人，2023年8月签订合同向甲方公司购入20间商铺。2024年我公司计划将商铺对外出售，可否将小规模纳税人升成一般纳税人，让甲方公司重新开具专用发票给我公司，我公司对外出...

分类:专家答疑 时间:20240826

746. 关于增值税进项税抵扣 [12%]

提出如下问题:你好老师：我是农业生产基地，现在补开2023年的成本发票（可抵9%），但在2023年5月31日前，是小规模纳税人，6月1日后一般纳税人，如查现在补开的成本发票，可全额抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20240826

747. 关于一般纳税人认定 [12%]

提出如下问题:老师您好：我司在2023年6月认定为一般纳税人，2023年1月销售额是400万，2月是200万，3月100万，4月80万，5月90万，6月420万，请问我司1-5月还是按小规模计税吗？还是从2月起（因为超过500万了），要按一般纳税人计税...

分类:专家答疑 时间:20240829

748. 全资子公司将不动产无偿划转给母公司涉及的税费 [12%]

...改制重组有关契税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第49号）第六条第二款规定，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与...

分类:专家答疑 时间:20241009

749. 所得税申报时往年的租金收入及土地摊销能否计入本年度 [12%]

...403万合计709万（含税金额），收取租金所属时间为2022.3-2023.11月，分别于2024年第一季度及第三季度计入主营收入并预缴所得税，对应的土地摊销成本未计入当期成本（由于以前年度未计提土地摊销，于2024.9月补提2019.4-2023年土地...

分类:专家答疑 时间:20250509

750. 油品质量问题，以另一种油品赔偿的账务处理 [12%]

提出如下问题:我司2023年给客户供应的油品发生质量问题，当时业务部门直接以赠送滑油作为赔偿，但是该批赠送的滑油在账上一直未做出库，现在业务部门提出需要做出库处理，请问我们的该怎么做账务处理？是不是视同销售...

分类:专家答疑 时间:20251128