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741. 申报收入问题补充 [13%]

提出如下问题:你好，报关单申报出口日期为2024.7.26、出口日期为2024.7.28 ，开具增值税普通发票日期2024.08.10，请问是按发票所属月确人收入还是按仓库发货时确认收入 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 按发票所...

分类:专家答疑 时间:20240830

742. 城镇土地使用税纳税义务发生时间 [13%]

...土地使用税； 请问城镇土地使用税纳税义务发生时间为2024年8月呢还是2024年9月，请予以明确，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 征收的耕地，自批准征收之日起满1年时开始缴纳土地使用税。城镇土...

分类:专家答疑 时间:20241120

743. 银行手续费发票入账 [13%]

提出如下问题:你好 我公司2024年度忘记申请开具银行手续费发票，2025年开具的发票能放在2024年的凭证里吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2025年开具的发票可以放在2024年的凭证里。 国家税务总局关于企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20250119

744. 未支付的工资，企业所得税汇算清缴如何填报 [13%]

提出如下问题:2024年应付职工薪酬贷方金额300万，2024年发放200万，2025年，2024年度汇算清缴前发放40万。个税代扣代缴次月按上月实发金额申报。职工薪酬明细表如何填列数字？账载金额填多少？实际发生额填多少？税收金额填...

分类:专家答疑 时间:20250425

745. 关于六税两费减免政策的问题 [13%]

...司2023年符合小微企业标准，享受了六税两费减免政策，2024年六月份资产规模超过5000万，不符合小型微利企业标准。请问在在2024年三四季度和2025年一季度申报时，可否享受六税两费的政策，土地使用权和房产税减半征收 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20250516

746. 固定资产退还供应商 [13%]

提出如下问题:我们公司在2024年10月份购入一台价值3.6万元的固定资产，在2024年11.12月份正常计提折旧，但是在2025年5月份的时候把这台固定资产原路退还给供应商，发生固定资产退还给供应商是按固定资产清理入账呢？如果按固...

分类:专家答疑 时间:20250605

747. 跨年发票入账问题 [13%]

提出如下问题:2024年11月的材料发票，外包安装发票，到2025年1月才拿来入账，我是反结账到2024年入账好，还是在2025年入账，如果2025年入账，我要调整以前年度损益吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， &#820...

分类:专家答疑 时间:20250224

748. 装修费摊销 [13%]

...。房屋租赁合同的期限是2026年，而合作办学协议结束于2024年9月，因此长期待摊费用的期限均设定结束于2024年9月，在2024年已经全部摊销。税务局认为租入的房屋装修费用的摊销期限应当根据房屋租赁合同的期限来认定而不是业...

分类:专家答疑 时间:20250513

749. 国家税务总局天津市税务局 天津市水务局 关于明确天津市水资源税征管事项的公告 [13%]

...于印发〈水资源税改革试点实施办法〉的通知》（财税〔2024〕28号）、《国家税务总局财政部水利部关于水资源税有关征管问题的公告》（2024年第12号）相关规定，现将天津市水资源税征管有关事项公告如下：    ...

天津市税务局 天津市水务局公告 2025年第1号 分类:天津市税收政策法规 时间:20251030

750. 年终奖励转为公司未来股权款的涉税问题 [13%]

...股权激励有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局2024年第2号）规定，居民个人取得股权激励，符合相关规定的，在2027年12月31日前，不并入当年综合所得全额单独适用综合所得税税率表，计算纳税。计算公式为：应纳税...

分类:专家答疑 时间:20250423