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7521. 跨年票据所得税前扣除 [6%]
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...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度...
分类:专家答疑 时间:20230713
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7522. 减少投资税务备案资料要求 [6%]
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提出如下问题:国家税务总局公告2011年第34号第五条，相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得。 投资企业减少投资，想要享受居民企业之间股息所得免征企业所得税...
分类:专家答疑 时间:20230724
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7523. 关于合同问题 [6%]
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...可享受。上述行业以《国民经济行业分类与代码（GB/4754-2011）》为准，并随之更新。 因此 ，您公司属于批发和零售业，属于不能享受加计扣除政策的行业。谢谢提问!
分类:专家答疑 时间:20230728
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7524. 给客户送电脑 [6%]
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...促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第三条规定： “企业赠送的礼品是自产产品（服务）的，按该产品（服务）的市场销售价格确定个人的应税所得；是外购商品（服务）的，按该商品（服务...
分类:专家答疑 时间:20230817
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7525. 针对统一销售模式下资源税问题 [6%]
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...团内其他单位统一销售模式，税务局根据国家税务总局[2011]第63号公告（2020年9月1日起失效）第一条：“纳税人开采应税产品由其关联单位对外销售的，按其关联单位的销售额征收资源税。”税务局根据该条款自18年追征至22年追...
分类:专家答疑 时间:20230823
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7526. 2016年前的在建工程现在如何进项账务处理 [6%]
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...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第三十二条  在建工程停建、报废损失，为其工程项目投资账面价值扣除残值后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）工程项目投资账面价值确...
分类:专家答疑 时间:20230903
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7527. 诉讼损失确认问题 [6%]
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...算确认的损失（简称法定资产损失）。国家税务总局公告2011年第25号）第六条规定，企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以向税务机关说明并进行专项申报扣除。其中，属于实际资产损失，准予追补至该项损...
分类:专家答疑 时间:20230904
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7528. 存货报废涉税处理 [6%]
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...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第九条  下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： （一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产...
分类:专家答疑 时间:20230914
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7529. 应收款损失所得税前扣除 [6%]
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...提出的问题专家解答如下:您好：依据(国家税务总局公告2011年第25号）第四条规定，企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除。因此，需要税前扣除坏账损失，必须在实际发生年度会计也同时...
分类:专家答疑 时间:20230921
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7530. 资产损失所得税前扣除 [6%]
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...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第三十条  固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）固定资产的计税基础相关资...
分类:专家答疑 时间:20230922