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7531. 股权转让成本 [5%]

...工商登记的美元计算，投入换算375万美元，转让价3210/6.15=521.95万美元.应纳税所得额:521.95-375=146.95*6.15=903.74万人民币,应交所得税:90.37万元人民币，这样计算我们多交所得税46.87万元。 请问；在计算股权转让所得时，扣除成...

分类:专家答疑 时间:20141029

7532. 关于费用列支 [5%]

...还是以主管税务机关的规定为准。 （津地税企所[2009]15号）（天津市国家税务局2008年企业所得税汇算清缴问题解答） 一、通讯费的税前扣除问题 企业支付与其经营活动有直接关系职工的办公通讯费用，暂按每人每月不超过...

分类:专家答疑 时间:20141127

7533. 关于供热企业的增值税、所得税问题 [5%]

...下问题:请问：我公司是一家供热企业，供暖期为10月15日至次年的4月15日，暖费收取时间一般为供暖开始时一次收取全部费用。收入如何确认？所属税务局要求我公司以收款确认收入的原则确认收入，是否合理？如果以收款确...

分类:专家答疑 时间:20141128

7534. 远期结售汇收益税费咨询 [5%]

...三个月后的结汇汇率为6.30，实际到期结汇时市场汇率是6.15，产生的0.15结汇差额，会计处理时放在了投资收益——远期结售汇收益，地税评估我司账务时，要求这部份差额收益按金融产品收益按差额征收营业税。地税的依据是这...

分类:专家答疑 时间:20141212

7535. 公司名称和股东全部变更涉及哪写税种 [5%]

...公司名称，法人和股东（共有3个股东，出资比例为20万、15万、15万）全部进行变更，请教老师，这些变更都涉及到哪些税种，如何计算缴纳，这些变更是否有先后变更的顺序，请老师详细指教。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20141217

7536. 结算成本扣除 [5%]

...已理了最终的结算，但现在对方来不及开发票，只能在2015.1.15日才可能开票给我方， 1.我企业可否先将结算的数字进入成本，等对方在2015.1.15取得发票时给我方，再进行付款。在本年度2015.5汇算清缴时可否进行成本扣除，...

分类:专家答疑 时间:20141222

7537. 小规模与一般纳税人发票开具 [5%]

...如下问题:请问:我企业14年成立，现为小规模纳税人，15年1月批准为一般纳税人，现有2000万元必须在14年确认收入，但不想开小规模发票，想在15年开具一般纳税人发票(对方要求)，能开出吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20141224

7538. 防洪费税率 [5%]

...局关于调整我市堤围防护费征收标准的通知》(穗价[2014]15号)精神，现就我市堤围防护费调整征收标准公布如下： 　　一、从2014年2月1日起，堤围防护费按以下标准征收： 　　(一)农工商、建筑、交通运输、金融保险、房地产...

分类:专家答疑 时间:20150105

7539. 企业所得税申报表 [5%]

...地产原值2亿元，使用年限40年，2014年12月31日 公允价值2.15亿元，会计上对后续计量是按照公允价值模式进行核算的，即会计核算上不计提折旧，每年根据评估价确认公允价值变动损益。请问在企业所得税汇算清缴时，我司可否...

分类:专家答疑 时间:20150105

7540. 一般纳税人辅导期 [5%]

...，抵扣，交税方面有什么区别，3.第一个月进项10W，销项15W，需按15W先交税吗，第一个月不能抵扣吗 4.辅导期怎么才能转为一般纳税人，有销售额必须达到多少的规定吗 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20150126