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7531. 应收款损失所得税前扣除 [6%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据(国家税务总局公告2011年第25号）第四条规定，企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除。因此，需要税前扣除坏账损失，必须在实际发生年度会计也同时...

分类:专家答疑 时间:20230921

7532. 资产损失所得税前扣除 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第三十条  固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）固定资产的计税基础相关资...

分类:专家答疑 时间:20230922

7533. 公司对外投资损失确认及备查资料 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 　第四十一条  企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）股权投资计税基础证明材料； 　　（二）被投资企业破产公告、破产清偿...

分类:专家答疑 时间:20230922

7534. 专项用途财政性资金增值税 [6%]

提出如下问题:请问符合财税〔2011〕70号文的专项用途财政性资金，在增值税上怎么来处理，具体的文件依据是哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《企业会计准则-政府补助》第七条 与资产相关的...

分类:专家答疑 时间:20230928

7535. 房产担保被法院执行抵债产生的损失怎么处理 [6%]

...项损失可以在税前扣除。可以参考一下国家税务总局公告2011 年 第 25 号文件。

分类:专家答疑 时间:20231008

7536. 注销后母子公司的往来怎么处理呢 [6%]

...资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第九条、第十条、第四十六条，对于企业及其属下企业对不能收回的该子公司往来款按性质进行区分： 1)如果该债权是非经营活动发生的，则不允许税前扣...

分类:专家答疑 时间:20231011

7537. 固定资产报废税务上要怎么处理 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 　　第三十条 固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）固定资产的计税基础相关资...

分类:专家答疑 时间:20231017

7538. 其它应收款所得税前扣除 [6%]

...案申请，通过后可以在所得税前扣除。国家税务总局公告2011 年 第 25 号第六条　企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照本办法的规定，向税务机关说明并进行专项申报扣除。以上回复贵公司可以参考一...

分类:专家答疑 时间:20231019

7539. 产品附带软件的税收政策 [6%]

...国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品（包括将进口软件产品进行本地化改造后对外销售），按17%（2018年5月1日起降为16%，2019年4月1日起降为13...

分类:专家答疑 时间:20231020

7540. 资产减值损失 [6%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2011年第25号文件规定，第五条 企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。 下列资产损失，属于...

分类:专家答疑 时间:20231120