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7541. 福利费扣除规定 [5%]

...有以下问题.假如公司发生工资总额为100万,发生福利费为15万,超出一万元不能在税前扣除.这15万元的福利费当中有4000元为白条,已记入管理费用--福利费,本次汇算清缴把这4000元也调加成本了,请问不能扣除的福利费应按1万还是6000...

分类:专家答疑 时间:20150312

7542. 企业所得税税前扣除（向医院捐赠） [5%]

...r>1、你公司所购救护车的价格一般是含增值税的，如价格15万，一般这15万元是包括车价款和增值税的，不需要购买方单独交纳增值税。除非你们双方有特殊约定。 2、你公司直接捐赠给医院发生的相关费用是不能税前扣除。根...

分类:专家答疑 时间:20150318

7543. 关于跨年发放的年终奖如何进入费用 [5%]

...公司在14年预提年终奖金180万，进入14年的应付工资，在15年2月发放，实际发放金额是210万，其中180万冲减应付工资，多出的30万作为15年的费用处理。请问对于这多发放的30万这种处理方式是不是合理的？因为是针对14年的工作发...

分类:专家答疑 时间:20150328

7544. 企业所得税 [5%]

提出如下问题:国家税务总局公告2015年第34号：企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用区分两种情况按规定在税前扣除。我公司有劳务派遣用工，每月将用工人员的工资、社会保险及给劳务派遣公司的...

分类:专家答疑 时间:20150517

7545. 企业在以后年度取得费用支出扣除凭证应如何税前扣除 [5%]

...额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号，以下简称15号《公告》)第六条的规定，企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后...

分类:专家答疑 时间:20150522

7546. 成本费用的处理 [5%]

...清楚有这部分费用产生，也没有暂估入账这部分应付款。15年6月份外协单位才将14年10-12月份产生的加工费近40万元开票给我司，发票开具日期是15年3月份，实际费用是属于14年，但14年产品成本中又没有核算进去，有的产品都已...

分类:专家答疑 时间:20150618

7547. 新增银行需要去税务局备案吗? [5%]

...者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户之日起15天内，将其全部账号向主管税务机关书面报告。账户发生变化的，应当自变化之日起15天内，向主管税务机关书面报告。另根据《征管法》第六十条的规定，纳税人未按...

分类:专家答疑 时间:20150625

7548. 以前年度损益影响报表数据 [5%]

...出如下问题:老师您好：我公司有部分13-14年的费用在15年才报销（14年汇算清缴已完成），为不改变数据，财务把以前年度的费用做到15年“以前年度损益调整”科目，并把此科目做损益结转，但是这样的话导致负债表和利润...

分类:专家答疑 时间:20150721

7549. 189894报表就是不平？？？？ [5%]

...出如下问题:老师您好：我公司有部分13-14年的费用在15年才报销（14年汇算清缴已完成），为不改变数据，财务把以前年度的费用做到15年“以前年度损益调整”科目，并把此科目做损益结转，但是这样的话导致负债表和利润...

分类:专家答疑 时间:20150721

7550. 第一年分公司自查补缴所得税缴税地点 [5%]

...公司税务机关汇总缴纳（根据2012年57号文件第五条），2015年总分机构企业自查，发现了少缴企业所得税，现准备补缴。 问题：分公司分摊应补的企业所得税全部在总机构税务机关缴纳？还是分公司分摊的企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150919