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75871. 有关企业所得税预缴退还问题 [28%]

...过三年的，税务机关不能为纳税人办理退税的手续了。 2、由税务机关发现的，应立即退还；由纳税人发现的，税务机关查实后立即退还。 3、纳税人要求退还多缴税款，应向税务机关提出书面申请，申述多缴税款的原因和多缴...

分类:专家答疑 时间:20091210

75872. 自建固定资产转让 [28%]

...方: 1.营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20100621

75873. 增值税专用发票 [28%]

...续处理： 1、销货方：销货方误操作后，按照国税函[2003]785号文件“购货方将专用发票报送税务机关认证后，销货方不得作废已开具的发票”的精神，销货方仍按正常业务计提收入和销项税额进行帐务处理，以保证此笔业务...

分类:专家答疑 时间:20101015

75874. 安全生产费用财务管理 [28%]

...流企业,其中有运输业务,是否可提安全生产费用(参照财企2006{478号}?需要董事会决议吗?需要另开设"安全生产费用"科目吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业实际发生的符合财企〔200...

分类:专家答疑 时间:20101129

75875. 房地产企业预交所得税账务处理 [28%]

... 借“应交税费——应交所得税”，贷“银行存款”。 2、预缴企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)时，按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。预提费用在季度预缴时不作...

分类:专家答疑 时间:20110711

75876. 个体户转成一般纳税人有关税收问题 [28%]

...生产经营所得只缴纳个人所得税，不涉及企业所得税。 2、转成一般纳税后，增值税按一般纳税人的要求管理，可以申请购领增值税专用发票，取得的进项税可以抵扣。 3、城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消...

分类:专家答疑 时间:20110930

75877. 关于房屋计提折旧及土地摊摊年限的问题 [28%]

... 请问我公司受让已使用的国有房产及土地，受让总价2400元，其中房产价值300万元，土地价值2100万，成交书中已注明土地使用年限为40年，我公司账务处理时，土地按40年摊摊，房产按10年计提折旧，请问：税务是否可以按会...

分类:专家答疑 时间:20111102

75878. 电缆线使用涉及房产税问题 [28%]

...1、电缆线用于不同的项目，依据所用长度确认其价值。 2、有关房屋附属设备的解释： 财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定 财税地[1987]3号 　　二、关于房屋附属设备的解释 　　房产原值应...

分类:专家答疑 时间:20130502

75879. 集团有限公司向另一个集团有限公司转让股权 [28%]

...br> 股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。（双方） 3）转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让...

分类:专家答疑 时间:20131008

75880. 企业所得税税前利息扣除问题 [28%]

提出如下问题: 老师您好，请教 2013年计提应付借款利息200万，2013支付利息100万，2014年5月底前取得支付利息的部分发票50万，（按取得借款方当地的利率作为参照还是按借款一方的呢，是按取得借款年度的...

分类:专家答疑 时间:20140508