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7581. 上年的亏损当年是否可以弥补 [6%]

...厂房已投入使用，是否可以计提折旧？如果可以计提是在2012年补提吗？企业所得税汇算时是否可以在税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、2011年的盈利可以用2110年的税前亏...

分类:专家答疑 时间:20120509

7582. 物流企业运输发票开具问题 [6%]

...我公司收到中海集装箱运输大连有限公司哈尔滨分公司在2012年2月1日开具的地税通用机打发票,发票中机打代码与发票右上角发票代码不相符,发票右上角印刷的代码为223001106024,机打代码为223001116024,这样的发票是否可以做为合格...

分类:专家答疑 时间:20120509

7583. 汽车转让问题 [6%]

...交纳增值税的，不建议调拨方式。 2、国家税务总局公告2012年第1号。财税[2008]170号 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产清理 借：固定资产清理 贷：应交税金-未交增值税 [2/（1+4%）]*4%*50% 应交税...

分类:专家答疑 时间:20120509

7584. 增值税关于蔬菜销项问题 [6%]

...13%和17%的税率商品未分开核算，一律按17%计提销项税，从2012年4月份开始我们将蔬菜商品与其他商品分开核算，在计提销项时蔬菜商品是否可以按13%计提，是否需在当地税务机关备案？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20120510

7585. 所得税汇算清缴问题 [6%]

...但是我们还有一种副产品，税务方面说所得税是不免的，2012年汇算清缴2011年所得税时，我们准备把以前年度副产品那块的所得税补交，2011年我们是亏损的，调整后的应纳税所得额也是负数，请问补交的所得税应该在申报表上怎...

分类:专家答疑 时间:20120510

7586. 预付租赁费未收到发票 [6%]

...我单位2011年6月-11月支付土地租金60万，做账预付账款。2012年3月才收到发票。因为有部分土地未种植，租赁费需计入管理费用。。跨年度收到发票后，如何做账？对所得税汇算有何影响？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20120510

7587. 进项抵扣、收入核算 [6%]

...人，2010年度购进钢材打造船舶，钢材专票进项已抵扣。2012年成立集团公司，其下设子公司（船务）公司，因船舶建造成本均在甲公司（现母公司），所以资产属于母公司。请问，其子公司（船务公司）对外经营业务收入能否单...

分类:专家答疑 时间:20120510

7588. 软件企业认定标准疑问. [6%]

...产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知 财税〔2012〕27号 （三）拥有核心关键技术，并以此为基础开展经营活动，且当年度的研究开发费用总额占企业销售（营业）收入（主营业务收入与其他业务收入之和，下同）总...

分类:专家答疑 时间:20120511

7589. 无收入是否也要申请所得税优惠备案 [6%]

...出如下问题:我公司2010年投资成立水电开发公司估计在2012年才能发电才有收入，按财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知：1.企业应当在年度汇算清缴前向主管税务机关提出书...

分类:专家答疑 时间:20120513

7590. 这部分工资可否作为计提工资附加费的基数 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）及其实施条例（以下简称《实施条例》）以及相关规定，现就企业所得税应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20120513