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751. 增值税进项是否能抵扣 [30%]

提出如下问题:2010年7月取得增值税专用发票，在2010年已申报抵扣，2011年4月有关人员才持发票联来报账，请问2010年已作抵扣的进项税是否有效？现在是否需作转出处理？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110503

752. 增值税进项是否有效 [30%]

...r=red>提出如下问题:我公司是昆明一家内资企业，2010年7月取得增值税专用发票，在2010年已申报抵扣，因公司内部审批原因，2011年4月有关人员才持发票联来报账，请问2010年已作抵扣的进项税是否有效？现在是否需作转出...

分类:专家答疑 时间:20110510

753. 工会经费企业所得税扣除 [30%]

提出如下问题:我公司2010年下半年从工资里计提的2%的工会经费,年底时未转到工会账户上,而是在2011年1月才转到工会的账户上,进行2010年企业所得税汇算时,这部分工会经费能扣除吗? 我公司1月份在地税开...

分类:专家答疑 时间:20110515

754. 股权投资损失所得税处理问题 [30%]

...笔投资损失。2008年企业所得税汇算清缴时未将其扣除。2010年7月28日国家税务总局公告：企业发生的尚未处理的股权投资损失准予在2010年度一次性扣除。2011年第25号公告将以前关于资产损失自行申报和审批制度改为申报制。请问...

分类:专家答疑 时间:20110520

755. 关于城建税 [30%]

...投资企业以前不交城建税，如果有进料加工业务，手册在2010年7月就不在使用，在海关核销后再到税务核销时已到了2010年12月以后，因为此手册在税务申报时是计划分配率较高，在税务核销时计算出来的实际分配率低，这样产生...

分类:专家答疑 时间:20110706

756. 关于所得税汇算清缴后出现的问题 [30%]

提出如下问题:我们企业在2010年12月末企业所得税多缴75万元。2011年5月31汇算后多缴所得税款55万元。但在7月份的税务检查评估中发现我们2010年所得税有漏项少缴32万元。税务局要收我们的滞纳金。请问我们...

分类:专家答疑 时间:20110822

757. 装修期间房产税问题 [30%]

提出如下问题:我公司自2010年7月购房屋，购买价1000万，装修从8月延续至次年2月，2010年9月份申报房产税时，是否应按房屋购买价1000万计税，装修费300万，2011年申报房产税时300万的装修费计入原值应从什么...

分类:专家答疑 时间:20110830

758. 商贸企业发票汇算清缴时发票还未到如何处理 [30%]

... 我公司是增值税一般纳税人,所得税征收方式是查账征收,2010年度购入的原材料由于当月没来发票,财务上作了暂估应付帐款处理,但是未结转该批材料的主营业务成本，造成了多交所得税，到了所得税汇算清缴时,发票还没有来,这...

分类:专家答疑 时间:20111213

759. 工会经费 税前扣除 [30%]

...据问题的公告》(国家税务总局公告2011年第30号)规定，自2010年1月1日起，在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费，也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。就是说，税务机关由于受委托代收工...

分类:专家答疑 时间:20120222

760. 企业所得税 [30%]

...企业所得税税前扣除凭据问题的公告 国家税务总局公告2010年第24号 　一、自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20121106