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7631. 以前年度租金如何补纳税款 [25%]

...A公司,期限为五年,头三个月为免租金期,剩下4年9个月每月20号前付清每月租金42000元,可是2007-2008年我公司没有开具正式发票,只是开收款收据给A公司,现金收回,做进营业外收入,没有申报纳税,现在我公司为了防范税务风险,想补交税...

分类:专家答疑 时间:20090618

7632. 自来水转销税率差如何解决 [25%]

...是13%，要求补缴税款，请问税务局的做法对吗？ 2、如果正确，我方使用销项税率13%,进项税率6%，税差7%如何弥补？ 3、自来水公司不直接针对企业，要经过我方水表收费，再由我方收取入区企业水费，因为有损...

分类:专家答疑 时间:20090619

7633. 使用过的轮胎模具属\"旧货\"还是\"物品\"如何界定 [25%]

...关对09年前取得的模具进项税均不允许抵扣，根据财税【2009】9号文的规定，有如下问题： 1、我公司在出售09年前取得的使用过的模具时是作为“旧货”还是“使用过的除固定资产以外的物品”？适用什么增值税税率？...

分类:专家答疑 时间:20090629

7634. 进项税认证抵扣的问题 [25%]

...份网上认证通过，我9月份也可以抵扣6月份认证的票呢？ 2、主业产品免税，账务上怎么处理。我们原料等都没有进行价税分离，目前主业产品入账全额进入了收入，是否应该价税分离。 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090630

7635. 关于股权转让 [25%]

...会员提出如下问题:A公司是B公司的合资子公司，2008年9月经外经贸局批准，A公司将在C公司（外商投资企业）中的70％的出资，以原出资额转让给了B公司。现在A公司所在地的地税局按照国税函[2009]285号的规定，要对A公司...

分类:专家答疑 时间:20090710

7636. 预收工程收入如何结转成本 [25%]

...,工程施工领料在后.问:1:工程收入纳税义务时间如何确定,2工程成本如何结转符合税收政策规定,按工程成本预算与收入比例暂估结转成本可否? 谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090714

7637. 继续76313问题 [25%]

...，会计账上已无材料，请问会计处理上应如何做？ 2.“以物易物”（国税发 1996 155）中的“物”指的是什么？包括自己使用过的物品吗？还是专指商业企业用于销售的货物？ 3.以旧换新的税务处理可以分成销售自己使...

分类:专家答疑 时间:20090730

7638. 小规模纳税人增值税 [25%]

...问小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，根据财税92009）9号文件规定，按2%的税率增收增值税。请问其计算公式是：应纳税额=含税销售额/（1+3%)*2%计算还是按含税销售额/（1+2%）*2% 计算。对于一般纳税人其计算公司是含税销...

分类:专家答疑 时间:20090730

7639. 印花税应有谁承担 [25%]

...您好老师： 我集团有A、B两公司，A、B公司分别于2006年9月各拍土地一块，并分别与国土资源局订立土地使用权出让合同，已支付部分地价款。 2007年2月A、B两公司联合成立C公司 2007年2月就上述...

分类:专家答疑 时间:20090730

7640. 处理废旧物资等增值税问题 [25%]

...业，请问：1、收到的电费滞纳金是否应该缴纳增值税？2、出售的废旧物资是否应该缴纳增值税，税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、要交增值税，税率17% 2、要交增值...

分类:专家答疑 时间:20090806