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76561. 营改增以后的自建不动产抵扣问题 [25%]

提出如下问题:工业企业自建厂房，2016年5月1日前已委托建筑单位施工，且收到过工程进度的建筑业发票，并支付过工程款。 1 营改增以后，是否应收到施工单位的发票应该是增值税专用发票；2、上述发...

分类:专家答疑 时间:20160424

76562. 营改增 开票 [25%]

...提出如下问题:如果我公司向其他单位出租库房 并约定1月份支付全年费用 但款还未收。我公司是不是应该在营改增前全额开票 并交税 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类: 时间:20160425

76563. 营改增相关问题 [25%]

提出如下问题:1.商业房地产开发企业出租自建的房产适用于《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》还是《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》？

分类: 时间:20160425

76564. 营改增后施工开票地税税率5，45，在国税多少 [25%]

提出如下问题:5月1日后在国税开票税率多少 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供建筑服务增值税税率为11%。 2、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可...

分类: 时间:20160425

76565. 关于增值税销售商品时效问题 [25%]

...出如下问题:我单位有份合同上注明合同履行时间是2015-2016年12月。但附件标注商品交货日期是2015年12月31日。但实际上一部分商品是在2016年4月交付并开具增值税发票。整个合同对方都没有付款，现在税务局要求我们缴纳滞纳...

分类:专家答疑 时间:20160425

76566. 房地产开发企业结转收入时扣除预交税的问题 [25%]

...一般纳税人），如果我公司有A、B2个项目，假设A、B在2016.12.1前各已预交了增值税300万元和200万元，到2016..12.1A项目达到交房条件，应计算A项目应交的增值税为600万元，在计算当月应补缴增值税时（不考虑其他进项税），应该用6...

分类:专家答疑 时间:20160425

76567. 简易征收问题 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第五十四条 小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。 1、文件规定...

分类:专家答疑 时间:20160425

76568. 混合销售与兼营 [25%]

...核算销售及安装收入，所以原来一直按相关收入分别缴纳17%.3%的增值税及营业税。请问： 1、我司确实属于混合销售行为吗？有没有能通过合同或其他途径变更成兼营行为（除了设立分公司外）？ 2、如果不变，5.1营改...

分类:专家答疑 时间:20160426

76569. 不动产租赁问题 [25%]

...税收入，营改增之前租金收取5%的营业税，同时收取租金12%的房产税，营改增之后，不动产租赁的税率改为11%，同时还缴纳租金的12%的房产税，是不是意味着税负直接增加了6%？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20160427

76570. 营改增后进项税抵扣问题 [25%]

...=red>提出如下问题:我公司是一家房地产公司，5月1日营改增后，即有新项目也有老项目，还有房租收入。我公司收到的办公水电和办公用品的进项税发票如何划分不可抵扣进项税呢？营改增政策里只提到当期无法划分的...

分类: 时间:20160428