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76571. 个税纳税义务试点 [25%]

...好！请教下：关于个人所得税纳税义务时间的问题 1.对于公司的股息红利个税，其纳税义务产生的时间是自董事会决议生效时产生，还是在实际支付时产生？我公司在决议后计入到应付股利科目中，但未明确到具体的股东...

分类:专家答疑 时间:20160428

76572. 可抵扣的道路、桥、闸通行费发票类型 [25%]

提出如下问题:你好 财税[2016]47号：2016.5.1-2016.7.31，一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 请问，上述发票包含地...

分类:专家答疑 时间:20160503

76573. 技术开发项目的发票开具 [25%]

...br>我公司签订的某项目的技术开发合同200万元，交付样机1套（由5台产品组装的），该合同经科委认定的技术性收入为180万元。该项目的完工成本31万元，材料费用18万元，人工10万元，制造费用3万元。 1、此项交易是否应该...

分类:专家答疑 时间:20050421

76574. 境外培训服务 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件4：跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值...

分类:专家答疑 时间:20160503

76575. 通过重组取得的不动产在出售要交哪些税？ [25%]

...门面，若用于出租按多少税率交出租不动产增值税（5月1日后重组的）？若用于销售又需要交哪些税？税率是多少？重组之前拥有不动产的企业是免交增值税的。请老师尽快回复，谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160505

76576. 出口退税 [25%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:专家：您好1 请问1：外贸企业（一般纳税人）出口不退税，是否免征增值税，作以下分录 借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品 ...

分类:专家答疑 时间:20050424

76577. 取得的建设单位管理费怎么计算应税销售额？ [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税价合一的按以下规定计算销售额： 销售额＝含税销售额÷（1+税率） 2、请依据“销售服务、无形资产、不动产注释”分析建设单位管理费属于营改增的那类？确定...

分类:专家答疑 时间:20160505

76578. 投资公司自建楼房 [25%]

...建造楼宇吗？建成后出租给工厂作为厂房收取租金，5月1日前已经建造，是否要求取得增值税专用发票，是否只能按5%征收率，能抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、自建楼宇...

分类:专家答疑 时间:20160505

76579. 超市收取供应商费用纳税处理 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请依据财税〔2016〕36号文附件：销售服务、无形资产、不动产注释分析。 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2016〕36号 附：...

分类:专家答疑 时间:20160506

76580. 关于营改增发票开具问题 [25%]

...求所有合同停止审批，待营改增后再行签订协议，在5月1日前工程已经完工，但合同还未签订。现在我公司准备申报按照简易办法，但是对方要求开具增值税专用发票。我公司现在应该如何操作？谢谢老师 ...

分类:专家答疑 时间:20160506