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76601. 账务处理的营业收入与开票系统及报税系统的金额不一致有问题吗？ [25%]

...入没有按照发票的金额和税额做账吗？保安公司服务收入100000元（含税价），发票金额99047.62元、税额952.38元、差额征税80000元（抵扣的工资五险一金）。而我们的账务处理收入是95238.10元（100000/1.05*0.05）。发票金额与账务处理...

分类:专家答疑 时间:20160712

76602. 代收代缴水电费 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 价...

分类:专家答疑 时间:20160713

76603. 摄影协会能去税务局代开增值税专用发票吗 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或...

分类:专家答疑 时间:20160715

76604. 代付表演款的开票 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 价...

分类:专家答疑 时间:20160715

76605. 预缴税款的问题 [25%]

...式：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2% 国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告    国家税务总局公告2016年第17号  　第四条&#160...

分类: 时间:20160720

76606. 这样付款有涉税风险吗？ [25%]

...增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号，以下简称39号公告）规定，自2014年8月1日起，纳税人对外开具增值税专用发票同时符合以下情形的，不属于对外虚开增值税专用发票： 　　1.纳税人向受票方...

分类:专家答疑 时间:20160721

76607. 营改增后混合销售问题 [25%]

...改增前，销售门的收入和安装收入分开核算，销售收入按17%交增值税，安装收入按3%交营业税。营改增后，针对老项目、老合同（5月1号前的合同）我们该如何交税？是否也适用老项目、老办法征收？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20160723

76608. 借款利息核算 [25%]

...！ 我房地产公司借个人（自然人）金额200万元，1个月6万元利息，请问老师，对方要交个人所得税率是多少？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业向个人借款： 1...

分类:专家答疑 时间:20160726

76609. 流转集体土地 [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、企业需要取得合规票据，现在营改增了应取得增值税发票才能入帐。 2、依据耕地占用税暂行条例规定，耕地占用税是国家对占用耕地建房或者从事其他非农业建设...

分类:专家答疑 时间:20160802

76610. 收购房地产项目执行什么税率 [25%]

提出如下问题:我公司2016年7月收购了一家房地产公司2009年开工的房地产项目，收购回来再销售交税时是按老项目执行增值税的税率还是新项目11%的税率？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20160803