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76611. 劳务派遣业务差额征收涉税事项及账务处理 [25%]

...一般纳税人提供劳务派遣服务适用差额征税，含税销售额100 万元，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用80 万元，征收率5%。 差额征税会计处理 （1）确认收入时会计处...

分类:专家答疑 时间:20160805

76612. 关于餐饮经营问题 [25%]

...收到学校的款项后，我们要将“收款”给经营企业。问：1、我们收到款时，能否作账如下：1、借：银行存款 贷：其他应付款---XX企业 2、支付款项还经营企业时，借：其他应付款——XX企业 贷：银行存款 3、收到利润时，借...

分类:专家答疑 时间:20160809

76613. 房产交易营业税 [25%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:税法规定：自今年6月1日起，对个人购买住房不足2年转手交易的，要征收营业税。请问：99年底已取得房地产预售合同并向开发商预缴了契税，但今年6月1日后才拿到房产证的，要征营业税吗？...

分类:专家答疑 时间:20050714

76614. 关于租赁房屋的维修费 [25%]

...t>提出如下问题:我公司，一般纳税人，租赁的房屋，2016年年初签订的维修合同，维修在5月1号前已完成，只是没开发票。现在验收完毕，我公司可否要求对方提供专用发票抵扣？ 尊敬的会员：您提出...

分类: 时间:20160818

76615. 续问200959 [25%]

...形动产，这样转让应如何缴纳增值税？你们对税总公告[2015]90号文中规定：“纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可...

分类:专家答疑 时间:20160818

76616. 是否可以抵扣？ [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第五十四条 小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。 1、小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20160819

76617. 电子发票有专票吗 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、电子发.票不能开增值税专用发 票。 　　2、国家税务总局近日发布《关于推行通过增值税电子发.票系统开具的增值税电子普通发.票有关问题的公告》，决定自2015年12...

分类:专家答疑 时间:20160823

76618. 融资租赁设备入帐 [25%]

...价格275万，首付30%。剩余70%分36个月支付本金5.34万、利息1.04万，于每月支付时开具专票6.39万，请问：首次只有82.5万的发票，记入固定资产多少？是第一次按合同直接进固定资产312.54万、长期应付款230.04（6.39*36）吗？以后每月...

分类:专家答疑 时间:20160826

76619. 公司购买农产品进项抵扣 [25%]

...时的礼品赠送。另有，桃农在税务局代开了发票，请教：1）公司可否按13%计算抵扣进项？2）如果不能抵扣，应该怎么操作，可以达到抵扣的条件？ 谢谢老师的回复。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20160826

76620. 评估账务处理 [25%]

...东为二个自然人。 公司B为有限责任公司，注册资本1200万元，股东为二家法人，其中一家是国有公司占30%，民营公司占70%，国有公司不参与经营，只分红。 现B公司账面资产3000万元，有铁路专用线，井下主要巷道，地...

分类:专家答疑 时间:20050719