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76691. 电力企业之间补偿电量税收处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1应视同销售处理收入处理,增值税问题 2所得税:按公允价格确认收入,结转成本.所得税问题 3对方算营业外收入,可以不提供任何票据.所得税问题

分类:专家答疑 时间:20110408

76692. 分支机构能否认定成一般纳税人 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总分支机构分别为增值税的纳税义务人。 2、企业所得税实行法人所得税制。总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机...

分类:专家答疑 时间:20110408

76693. 上年度进项税调减账务处理 [23%]

110706提出如下问题:1、2010年11月企业通过自查评估，发现有一笔12万的收款，货已发出，因客户未要发票，因此未做收入处理。通过自查补报方式，2010年12月税务局将此笔收入调减了企业11月底留抵的进项税额...

分类:专家答疑 时间:20110408

76694. 增值税进项税调整 [23%]

110706提出如下问题:1、2010年11月企业通过自查评估，发现有一笔12万的收款，货已发出，因客户未要发票，因此未做收入处理。通过自查补报方式，2010年12月税务局将此笔收入调减了企业11月底留抵的进项税额...

分类:专家答疑 时间:20110408

76695. 加工费的帐务处理 [23%]

...此产品卖出时结转主营业务成本科目。 帐务处理： （1）发出加工材料时： 借：委托加工材料 贷：原材料 （2）预付加工款 借：预付账款--加工费 贷：银行存款等 （3）支付完工产品加工费时（包含加工方的原材料...

分类:专家答疑 时间:20110409

76696. 土地招拍挂相关税收政策 [23%]

...解答如下:转让土地房屋的转让方的税收问题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县...

分类:专家答疑 时间:20110409

76697. 自查补缴房产税 税前扣除 [23%]

提出如下问题:我公司2010年3月自查补缴09年房产税1.6万元，按企业所得税的“权责发生制”原则不应作为10年的税前扣除项目，但是否可以按 国税函[2009]772号 抵缴10年应税额呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20110411

76698. 分公司、子公司的不同 [23%]

...司不具有法人资格”。按此规定，分公司具有以下特点：1、是公司的分支机构；2、具有营业资格；3、不具有法人资格。一般情况下，分公司可以作为独立核算的会计主体，不是企业所得税的纳税主体，但其他税费独立计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20110411

76699. 进口设备涉及些什么税,怎么计算? [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、进口货物价格： 货物的购买价格、货物运抵我国境内输入地点（入境的海关地）起卸前的运费及其相关费用、保险费、关税。 2、进口货物的完税价格由海关核定，海...

分类:专家答疑 时间:20110411

76700. 房产交税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、我们这里只提供具体纳税问题答疑，不对企业的具体操作提出建议。税收筹划、节税避税问题不属于我们的答疑范围。 2、出租需要缴纳营业税及其附加、印花税、房...

分类:专家答疑 时间:20110412