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76801. 增值税专用发票开票问题 [25%]

...：设备材料（没有写详见销货清单），单位：套，数量：1，单价与金额、税额都是汇总数填列，后附的销货清单是对方自制的。经国税系统查验该发票是真的，但查验系统上没销货清单。 请问：1、该发票能否做增值税抵...

分类:专家答疑 时间:20180124

76802. 以房产减资 [25%]

...因，可将其分为实质上的减资和名义上的减资。 （1）实质上的减资是因为公司预定资本过多而形成大量的过剩资本时，为避免资本的浪费而由公司将多余的资本返还给股东的行为。 （2）名义上的减资一般是由于公...

分类:专家答疑 时间:20180125

76803. 关于企业印花税问题 [25%]

...额计算公式： 应纳印花税=计税依据×核定比例×税率 (1) 应纳税额=应纳税记载的金额(或者费用、收入额)×适用税率 (2) 应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准 依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定...

分类:专家答疑 时间:20180130

76804. 生产经营所得个税税率确定 [25%]

...股东，在进行季度生产经营个税申报时，其税率是 1.根据每个股东按比例分摊到的生产经营额来确定税率的 2.还是按合伙企业当季度总的生产经营额来确定税率 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180130

76805. 季度所得税纳税调整 [25%]

...费支出5万元，二季度销货净额800万元，业务招待费支出1万元。请问专家：1、一季度所得税申报时，如何进行业务招待费的纳税调整？2、二季度所得税申报时，如何进行业务招待费的纳税调整？专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20051206

76806. 租赁的办公楼进项税额抵扣 [25%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及现行增值税有关规定，制定本办法。 　　第二条 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5...

分类:专家答疑 时间:20180205

76807. 借款利息增税开票 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.贵公司提供了【2016】36号附件1规定的“贷款服务”，要按金融服务6%的税率缴纳增值税。 2.名目是“金融服务”中的“贷款服务”，税率为6%。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180209

76808. 建筑工程老项目总分包收入如何确认的会计分录 [25%]

...olor=red>提出如下问题:我公司是总包单位大合同价1500万和业主签的，分包出去1000万，这个工程是老工程，按简易证收交税，分包按1000交分包的税，总包差额交税按500万，总包全额开票1500万给业主，这样增值税及附加等...

分类:专家答疑 时间:20180212

76809. 衍生产品账务处理 [25%]

...期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。 1.收益计入当期损益，“投资收益”科目中。 2.购买时，根据产品的实质计入相关科目 借：交易性金融资产（或其他科目） 贷：银行存款 期间收益： 借：银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20180226

76810. 取得融资顾问费增值税专用发票能否抵扣进项税额 [25%]

...br>您提出的问题专家解答如下:您好， （1）根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，第六点：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮...

分类:专家答疑 时间:20180227