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76851. 租赁境外资产 [25%]

...按照负担、支付所得的个人的住所地确定。 　　财税「2016」36号附件1　第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：（三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。 　因此，1.向境...

分类:专家答疑 时间:20180323

76852. 母公司股权转让涉税问题 [25%]

...出的问题专家解答如下:企业所得税：国税函[2010]79号 三、关于股权转让所得确认和计算问题 企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发...

分类:专家答疑 时间:20180328

76853. 关于境外利润汇回境内的涉税问题 [25%]

...问题，我们不想把形成的利润全部确认为投资收益，比如2亿的利润，我们利润分配方案只分1亿，剩下的1亿留在账面，相当于留在开曼群岛，利润暂时不回境内母公司，请问这样操作是否有涉税风险？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20180328

76854. 货运代理纳税问题 [25%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第三十九条 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；未...

分类:专家答疑 时间:20180403

76855. 代扣代缴个税问题 [25%]

...个税是按照“工资薪金”还是按照“劳务报酬”？ 2.如果按照“劳务报酬”，没有相关发票，是否可以列支成本？ 3.去国税局代开发票缴纳3%增值税，1.5%个税，是否可以？ 尊敬的会员：...

分类: 时间:20180410

76856. 补提汽车折旧费合规合法吗？ [25%]

...如下问题:N公司是广州市的一般纳税人企业： 在2017年4月份购入一辆汽车含税价为351000元，收到一张销售汽车专用发票，发票上标明：17%增值税为51000元，销售额为300000元。 由于竞拍汽车牌照5次未成功，加之，购置...

分类:专家答疑 时间:20180411

76857. 销售同时附带安装 [25%]

...表安装合同，包括两项合同内容：1、水表的销售价格 2、水表安装费用两项内容。该两项内容在合同中分开约定，请问我公司能够按照销售水表和安装服务分开开票和适用的税率吗？ 还是按照销售水表还是按照...

分类:专家答疑 时间:20180418

76858. 差旅费报销问题 [25%]

...所得额时扣除。《企业所得税税前扣除办法》(国税发〔2000〕84号文件)虽已作废，但对差旅费的合理性如何确认有一定借鉴意义。文件中第五十二条规定了差旅费支出是否具有合理性，必须附有以下一些材料：出差人员姓名、地...

分类: 时间:20180418

76859. 不动产相关税问题 [25%]

...金款是税后，请问， 1、我单位去办理代开票的税率？ 2：税种 ？ 3、出租方承担的税费我单位可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个人和小规模纳税人出...

分类:专家答疑 时间:20180425

76860. 增值税发票抵扣 [25%]

提出如下问题:2018年1月客户给我们开了一张增值税发票，已当月作废，抵扣联和发票联未收回，还留在我们单位。 2018年4月也就是本月我单位已认证抵扣，并通过了。老师！！请请问！！有什么补救措...

分类:专家答疑 时间:20180426