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76971. 增值税纳税义务时间 [25%]

...总局第50号令）的规定,增值税纳税义务发生时间： 　　1．销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的,为开具发票的当天.按销售结算方式的不同,具体为：具体为： 　　（1）采取...

分类:专家答疑 时间:20190418

76972. 关于加计抵减 [25%]

...留抵税额，4月份又接到外单位 开来的进项发票，问：（1）我公司是否可以使用加计抵减政策；（2）申报时做哪些具体操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据规定自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生...

分类:专家答疑 时间:20190418

76973. 增值税10％加计抵减账务处理 [25%]

提出如下问题:请教专家：4月1号开始实行的增值税10％加计抵减怎样进行会计处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按规定当期计提加计抵减额时： 借：应交税费-增值税加计抵减额 　　借：主营业务成本/管理费...

分类:专家答疑 时间:20190421

76974. 物业管理公司加计进项扣除计算 [25%]

提出如下问题:老师你好请教下1.三月份发票进四月份帐的进项发票是不是不能加计10进项抵扣2.计提进项加计10#是不是按照每月认证的进项发票税额*10%例如我家销项5000进项6000我按6000的税额*10%计提加计进项额 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190426

76975. 达到一定要求后支付费用如何做？ [25%]

提出如下问题:我单位有项服务费，先付1万，达到一定标准后最高再付1万（根据达到的标准付款），对方直接开了2万发票，请问这奖励的部分属于预计负债吗？还是直接计入费用，根据最后结算的奖励金额冲减费用？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20190428

76976. 幼儿园转让使用权问题 [25%]

提出如下问题:老师您好，我想问下：问题1：不可售（不能办产权但由开发商投资未进公共配套）如幼儿园一次性转让使用权开具什么发票？（不动产租赁、销售不动产）；问题2：如果开具不动产销售发票是否需要针对该建筑物...

分类:专家答疑 时间:20190430

76977. 获利年度确认的问题 [25%]

...请二免三减半的资格，即2004，2005年为免税期。但在2005年12月1日时，本所专管员却说本公司免税期有问题，享受的免税期应为2003年2004年。要求本公司补交2005年所得税将近40万元。他的根据是各年度的审计报告。具体情况如下：1...

分类:专家答疑 时间:20060118

76978. 免租或无租房产的房产税问题 [25%]

...好！我是一家房企，修改写字楼后出租，现有两个情况：1,.写字楼给母公司的分支机构使用，未签订租赁合同也未收取租金，也没任何口头约定；2.写字楼出租给一些地方企业，约定3个月或者两年不等的免租期；请问，这两种情...

分类:专家答疑 时间:20190508

76979. 个人税务局代开发票 [25%]

提出如下问题:工地工人，提供沙子，税务局代开发票21万，我企业要代扣代缴个人多少钱，是要个税申报吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对不属于生产、经营性质，应由支付所得的单位和个人依法代扣...

分类:专家答疑 时间:20190510

76980. 进料加工手册退税问题 [25%]

...税享受免抵退 现 问题是：出售甲产品，报关价人民币100元，（这个100元组成：50元进口材料费（无增值税，无关税，做手册进入）+20元配件费（增值税13%购入+30元加工费含利润））对于这个出口报关产品价值100元，我的配件费...

分类:专家答疑 时间:20190510