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76971. 增值税纳税义务时间 [25%]

...为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； 　　（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天； 　　（3）采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面...

分类:专家答疑 时间:20190418

76972. 关于加计抵减 [25%]

...发票，问：（1）我公司是否可以使用加计抵减政策；（2）申报时做哪些具体操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据规定自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进...

分类:专家答疑 时间:20190418

76973. 增值税10％加计抵减账务处理 [25%]

...计提即可，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减。 2、实际抵减应纳税额时： 抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 借：应交税费-未交增值...

分类:专家答疑 时间:20190421

76974. 物业管理公司加计进项扣除计算 [25%]

...份发票进四月份帐的进项发票是不是不能加计10进项抵扣2.计提进项加计10#是不是按照每月认证的进项发票税额*10%例如我家销项5000进项6000我按6000的税额*10%计提加计进项额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 为...

分类:专家答疑 时间:20190426

76975. 达到一定要求后支付费用如何做？ [25%]

...后最高再付1万（根据达到的标准付款），对方直接开了2万发票，请问这奖励的部分属于预计负债吗？还是直接计入费用，根据最后结算的奖励金额冲减费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:奖励的部分不属于预计负...

分类:专家答疑 时间:20190428

76976. 幼儿园转让使用权问题 [25%]

...用权开具什么发票？（不动产租赁、销售不动产）；问题2：如果开具不动产销售发票是否需要针对该建筑物进行土地增值税申报和清算？原来没有备案的项目如果预缴？问题3：向住建局缴纳的城市基础设施配套费是否需要申报...

分类:专家答疑 时间:20190430

76977. 获利年度确认的问题 [25%]

...>提出如下问题:本公司是台资企业，属制造加工业。从2004年起，本公司弥补以前年度亏损开始获利。本公司向当地税务机关申请二免三减半的资格，即2004，2005年为免税期。但在2005年12月1日时，本所专管员却说本公司免税期...

分类:专家答疑 时间:20060118

76978. 免租或无租房产的房产税问题 [25%]

...用，未签订租赁合同也未收取租金，也没任何口头约定；2.写字楼出租给一些地方企业，约定3个月或者两年不等的免租期；请问，这两种情形，我公司是否在未收取租金期间，均要按照房产原值计算缴纳房产税。还是第一种不需...

分类:专家答疑 时间:20190508

76979. 个人税务局代开发票 [25%]

提出如下问题:工地工人，提供沙子，税务局代开发票21万，我企业要代扣代缴个人多少钱，是要个税申报吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对不属于生产、经营性质，应由支付所得的单位和个人依法代扣...

分类:专家答疑 时间:20190510

76980. 进料加工手册退税问题 [25%]

...成：50元进口材料费（无增值税，无关税，做手册进入）+20元配件费（增值税13%购入+30元加工费含利润））对于这个出口报关产品价值100元，我的配件费20元+加工费30元能否可以有退免税。假设退税率13%，是否可以有50*1.13*0.13=5.75...

分类:专家答疑 时间:20190510