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761. 赊销合同的确定时间 [9%]

...有赊销业务,05年10万,06年10万,07年10万,08年10万.合同约定2009年3月低付款.帐务如何处理.收入确定时间是09年,还是各年.谢谢老师. 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:借:发出商品,贷:产...

分类:专家答疑 时间:20090319

762. 增值税转型 [9%]

...此项技改工程已经完工,但未办理财务决算。请问专家:09年1月1日后取得设备的增值税专用发票是否可以抵扣,是否还有纳税义务时间的限制? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:纳税...

分类:专家答疑 时间:20090320

763. 接66052问题 [9%]

...08年以前的固定资产不管价格高低均按4%减半征收,处置09年购买的固定资产,我看到财会信报蔡昌老师讲到:出售固定资产时应交的增值税=【出售金额/(1+17%)】*17%, 这样做是因为09年以后购进的固定资产按17%抵扣了进项...

分类:专家答疑 时间:20090321

764. 支付外债借款利息 [9%]

...支付外债利息时,只需代扣10%企业所得税。 听说从09年起还要代扣营业税和附加,想请问09年起对这类支付,需代扣什么税,税率多少?规定是什么? 谢谢! 尊敬的会员:您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090326

765. 固定资产进项税 [9%]

...签订一份购买一台机械设备合同,在08年预付了80%设备款.09年1月份送货到本公司安装,09年3月份付完余款,对方并在3月份开出全额增值税发票.老师请问我们这个发票可以抵扣吗 尊敬的会员:您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20090328

766. 年终奖金的问题 [9%]

...,所以在08年12月份会计核算的时候并没有计提奖金,在09年2月份才做出年终奖金的方案,并发放。那根据所得税法以权责发生制为原则,这一部分奖金费用我要怎样做入08年呢?还是说我直接做在09年2月份的费用也可以呢?我目...

分类:专家答疑 时间:20090329

767. 本年利润及盈余公积 [9%]

...配-末分配利润中,现在转可以吗? 还是等到09年末时一起结平?还是有其他补救方法? 2.盈余公积09年 末一起计提可以不? 谢谢了!! 尊敬的会员:您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20090402

768. 企业吸收合并增值税及所得税问题 [9%]

...员提出如下问题:我公司系高新技术企业,准备在09年上半年对下属一子公司进行吸收合并,合并后我单位名称不变。被吸收合并公司至09年3月底有一定金额的增值税留抵及一定金额的亏损需弥补。请问老师,合并后被吸...

分类:专家答疑 时间:20090407

769. 是否可以算做08年收入 [9%]

...做收入了,但12月份没有来的及开票给对方,加工费也是在09年1月份才收到的,请问老师这笔收取的加工费算做08年的收入还是09年的收入!我在08年的所得税汇算清缴时是否需要做纳税调减?谢谢! 尊敬的会员:...

分类:专家答疑 时间:20090407

770. 废旧物资发票抵扣增值税问题 [9%]

...原来是小规模纳税人,6%税率缴纳增值税,按新增值税法09年超过50万以上销售额,成为一般纳税人,但是从09年废旧物资发票不允许抵扣增值税,说有新文件,还有的说可以抵扣,先征后返,不知现在如何规定的,依据是什么?我...

分类:专家答疑 时间:20090407