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7691. 送礼与捐赠税前列支问题 [25%]

...税汇算清缴的时候，要按成本价视同销售。依据国税函[2008]828号。

分类:专家答疑 时间:20090316

7692. 软件公司税收政策 [25%]

...受加计扣除。 2、软件公司可享受二免三减政策。财税[2008]1号。

分类:专家答疑 时间:20090318

7693. 关于教育经费 [25%]

...部会员提出如下问题:老师您好，我想请问一下，2008年所得税汇算清缴，职工教育经费是按照实际发生额不超过工资总额的2.5%比例扣除，但不允许日常计提，就如同职工福利费一样，对吗？还是2009年开始，不允许日常计...

分类:专家答疑 时间:20090319

7694. 增值税发票购货方未认证 [25%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师你好：我公司于2008年10月开具一张增值税专用发票，但购货方没能在90天内认证并走账处理：问 1.我与购货方协商，希望他们不抵扣，只当是取得普通发票进09年账，可以吧？ 2....

分类:专家答疑 时间:20090319

7695. 代开发票等 [25%]

... 2、文件规定按4%减半征税，实际就是2%正确。依据财税[2008]170号。纳税申报按4%填，按2%作为减免税额。

分类:专家答疑 时间:20090319

7696. 支付个人借款利息 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:本公司2008年向个别职工借入资金，公司并按同期银行贷款利率支付了利息，请问老师：1、公司能否凭职工给公司开具的收条入账，并在税前扣除？2、如公司也未代扣代缴个税，现...

分类:专家答疑 时间:20090322

7697. 办理一般纳税人 [25%]

...主要产品是鲜鸡蛋、鲜鸭蛋。按照税法规定免征增值税，2008年认定为小规模纳税人，领用普通发票。 今年销售额超过了80万元，税务部门要求认定为一般纳税人。请问： 1、 免税企业是否必须认定为一般纳税人？...

分类:专家答疑 时间:20090323

7698. 科研经费及出口转内销 [25%]

...税专用发票进科研经费科目，能否抵扣进项税？ 2、2008年10月份出口至今未收到款项，请问转内销的会计分录，是否还要通过以前年度损益调整？收入还要调整吗？直接做 借：主营业务成本 贷：应缴税费-应缴增...

分类:专家答疑 时间:20090323

7699. 国税发[2009]31号文的疑问 [25%]

...国税发[2009]31号文件3个问题： 1、根据第8条规定，2008年毛利率调为15%，则应纳所得额调增项=预收账款贷方*（15-6.5）%，同时调减方应如何计算呢？因为以前都是按照预收账款贷方*（20-6.5）%调增的。 2、第21条第（二）...

分类:专家答疑 时间:20090324

7700. 补偿收入票据及收入确认时间 [25%]

...会员提出如下问题:我公司由于市政规划搬迁，于2008年8月将工业用地变更为商住用地，转让给由我公司与其他方共同出资成立的房地产开发企业。该房地产开发企业支付给我公司补偿款5000万元。 请问老师：

分类:专家答疑 时间:20090324