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77011. 如何避免扣缴义务风险 [23%]

...我公司与墨西哥籍个人签订翻译服务合同，约定合同价款10000美元，发票日后30天内付款。该个人在华服务时间60天左右，预计可以享受免所得税的税收协定待遇。但该个人不配合提供居民税收证明等享受税收协定待遇必须提供的...

分类:专家答疑 时间:20110823

77012. 研发费用的相关问题 [23%]

...ont>提出如下问题:请问老师：我公司不是高新技术企业1、 现在研发一项新产品，假若在年底前没有研发成功，那在本年的所得税汇算清缴时这些归集在研发费用里的费用如何处理，是调增所得额还是在税前扣除？如扣除...

分类:专家答疑 时间:20110823

77013. 农副产品抵扣税率？ [23%]

...农副产品发票，我公司进行进项税抵扣时按照发票金额的13%还是17%抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:13%. 中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国国务院令第538号 ...

分类:专家答疑 时间:20110823

77014. 一人有限公司与多人有限公司财税方面的区别？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一人有限公司与多人有限公司的股东都是自然人，财税方面无区别。 2、《中华人民共和国公司法》 　第一百六十七条　公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百...

分类:专家答疑 时间:20110824

77015. 关于企业涉及税种的问题 [23%]

...家解答如下:销售混凝土，缴纳增值税，税率17%。 城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 教育费附加：教育费附加率...

分类:专家答疑 时间:20110824

77016. 收入的确认 [23%]

...题:老师，您好！ 我是一家园林景观施工公司，2010年签定景观施工合同1200万元，2010年施工成本1100万元，按70%收到工程进度款800万元，因发包方原因2010年12月31日未办理工程结算手续，我按收款的800万作为主营业收入，...

分类:专家答疑 时间:20110826

77017. 房地产账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问两人是否共同出资组建房地产开发公司，开发房地产？房地产开发公司为纳税义务人及个人所得税代开代缴义务人。 2、自然人股东的股息、红利所得按20%的税率...

分类:专家答疑 时间:20110826

77018. 公司领导电话费如何报销 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入福利费。按职工福利费的规定在企业所得税税前扣除。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 （中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第四十条　企业...

分类:专家答疑 时间:20110828

77019. 分公司转为子公司的涉税问题 [23%]

...立一分公司，现分公司需变为全资子公司，有三种方案，1、在曲靖成立全资子公司，为股份有限公司；2、在曲靖成立子公司，为有限责任公司；3、公司总部直接改为在曲靖成立，昆明原有的总部成为全全资子公司。 请问...

分类:专家答疑 时间:20110829

77020. 关于福利费入账票据的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、职工的困难补贴，救济费，职工交通补贴，可以用企业自制凭证入账。 2、职工食堂经费补贴：企业拨付给食堂的费用，食堂必须建立明细账核算，采购的粮、油、蔬...

分类:专家答疑 时间:20110829