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77101. 给员工租赁宿舍问题 [25%]

提出如下问题:你好，老师！1.我们公司给员工租赁的宿舍费用，公司做了在福利费用里面，那个人住的宿舍，是不是需要代扣代缴个税？2.2021.1-4月做的以前年度损益调整（2020年），我们在做汇缴的时候是否需要调整2020年的报表...

分类:专家答疑 时间:20210514

77102. 汇算清缴调整问题？ [25%]

...咨询个汇算清缴问题，我公司停工损失由3种情况构成，1、长期闲置固定资产（液体制剂、片剂、丸剂生产线用机器设备等，对应产品现在已经无排产不生产）计提的折旧；2、暂时停用的设备计提的折旧；3、系统的原因（子模...

分类:专家答疑 时间:20210521

77103. 雇用外部人员进行喷涂服务的增值税税率 [25%]

...管理，双方月末按喷涂的业务量进行结算费用。 问题：1、该业务属于6%的服务，还是属于13%的加工修理业务？2、具体的税务局的文件说明啥啥（依据哪个文件判定是6%还是13%税率）； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20210524

77104. 软件即征即退报表填写问题 [25%]

...答如下:对于即征即退申报表如何填写，具体情况如下： 1。填写附表一： 在“全部征税项目”部分，按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数（为即征即退部分和非即征即退部分之和）。在“其中：即征即退项目”部分...

分类:专家答疑 时间:20210527

77105. 自持房产进项税额是否可以抵扣？ [25%]

...增以后取得的不动产和发生的不动产在建工程。如果是2016年5月1日前取得的固定资产，或发生的不动产在建工程，只是发票开具时间在营改增后，这种情况下如果合同签署时间在2016年4月30日前，即使取得2016年5月1日后开具的增...

分类:专家答疑 时间:20210531

77106. 关联公司间业务委托费纳税义务时点 [25%]

...值税纳税义务时点？ 如果当年发生的业务委托费在次年1月统一开发票、计入1月增值税应纳税额，是否可以。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：如果收款日期和开票日期一致可以在开票日期确认增值税纳税...

分类:专家答疑 时间:20210722

77107. 苏州工业园区税务局关于2021年灵活就业缴费基数档次和缴费比例的通知 [25%]

...、养老保险+医疗保险，(三种类型自愿选择性参保)。　　1.养老保险　　灵活就业人员的养老保险缴费标准共分12个档次，灵活就业参保人员可自主选择其一，按照缴费基数的20%缴纳。缴费基数档次见下表(单位：元)：险种及档次...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20210723

77108. 固定资产入账条件 [25%]

...定义为：“固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：1.为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有； 2.使用年限超过1年； 3.单位价值较高。”贵公司可以依据上述条件进行帐务处理。

分类:专家答疑 时间:20210727

77109. 教育辅助服务 增值税应税范围 [25%]

...种名义收取的赞助费、择校费等，是否可以根据财税〔2016〕68号，财税〔2016〕140号文件简易征收，教育辅助服务包含哪些服务，是否有文件详细解晰 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以根据财税〔2016〕68号，财税〔201...

分类:专家答疑 时间:20210729

77110. 关于出口产品视同自产产品退税有关问题 [25%]

...）税政策： （一）同时符合下列条件的外购货物： 1.与本企业生产的货物名称、性能相同。 2.使用本企业注册商标或境外单位或个人提供给本企业使用的商标。 3.出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人。 就第1...

分类:专家答疑 时间:20210801