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77121. 打折销售购物卡 [25%]

...规定，实务操作不统一，通常采用以下两种处理方法： (1)按购物卡面值金额全额确认收入，并计提增值税销项税额。 某商场推出折扣购物卡活动，顾客购买面值5万元以下的购物卡，折扣92折;5万元或以上的，折扣85折。例：...

分类:专家答疑 时间:20210922

77122. 预缴企业所得税 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， （1）房地产开发企业所得税一般核算方法 　　按预收账款当期的发生额扣除期间费用及税金计算缴纳所得税。会计分录如下： 　　借：应交税费——应交所得税 　　...

分类:专家答疑 时间:20211025

77123. 购买集装箱享受一次性扣除的涉税问题 [25%]

...:A公司是内蒙古某镇的一个煤炭进口贸易企业，计划在2021年11月购买400个集装箱，集装箱含税单价为28250元，对方开13%的专用发票增值税，合同约定11月份交货地点为天津某地，11月对方给A公司开相应的发票。采用分期付款方式支...

分类:专家答疑 时间:20211101

77124. 小微企业所得税优惠政策 [25%]

...问题:请问小微应纳税所得额300万元以下所得税优惠税率10%，100万元以下2.5%的优惠政策什么时候到期？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得...

分类:专家答疑 时间:20211111

77125. 进项税多了，现在想冲回，做账怎么做呢，是以前年度的进项税还有余额的。 [25%]

提出如下问题:老师你好：请教一下：1:我公司投资2000万+融资租赁36000万+中交三航预付款2000万（工程预付款）=40000万，建造1艘工程船，使用4年后由中交三航回收（因为是中交三航牵头联合组建的，工程船建成后租给三航使用）...

分类:专家答疑 时间:20211113

77126. 年终奖 [25%]

提出如下问题:21年的年终奖在2022年1月发放是合并到2021年综合纳税还是一次年终奖纳税？帮手问问专家 市面上好像什么答案都有 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 2022年1月发放，在2月的15日前申报，在2022年已经没...

分类:专家答疑 时间:20211118

77127. 三流不一是否影响出口退税 [25%]

提出如下问题:1.出口企业考虑关税等原因，和韩国签订合同，直接将发票和货物销售给美国，但是通过三方支付方式，由韩国付款给中国，这种情况资金和票、运货单不符，是否影响退税？2.上述1的问题，如果现在发票开给韩国...

分类:专家答疑 时间:20211219

77128. 帐务处理 [25%]

.../> 熊勇 专家解答如下: 1、 首先应据实对外索取发票，否则构成未按规定取得发票的违章行为，有处罚风险；（发票管理办法第三十六条、三十九条） 2、 在不构成“1”所述发票违章责任情况...

分类:专家答疑 时间:20060405

77129. 关于异地产房出租要在当地交税的政策 [25%]

...例 第九条 房产税由房产所在地的税务机关征收。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，...

分类:专家答疑 时间:20211231

77130. 关于企业录用高校毕业生税收减免问题咨询 [25%]

提出如下问题:老师，你好，根据财税2019号22号文件内容，是不是企业录用高校毕业生在取得人力资源核发的《企业吸纳重点群体就业认定证明》后，根据《就业创业证》填报《重点群体人员年度实际工作时间表》即可以享受，...

分类:专家答疑 时间:20220209