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77131. 进项抵扣问题 [25%]

提出如下问题:老师，我公司2020年12月成立一家制造业公司，注册资金100万，2021年开始发生业务，工作人员不小心在税局登记为小规模纳税人，2021年2月转为一般纳税人，我公司1月开4万多的发票给客户，客户现在希望我们配合冲...

分类:专家答疑 时间:20210428

77132. 关于佣金5%扣除限额的确定 [25%]

提出如下问题:依据财政部 税务总局公告2019年第72号 一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。 1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收...

分类:专家答疑 时间:20210501

77133. 预付款如何确认收入 [25%]

提出如下问题:问题： 1.合同签订按合同约定，乙方给甲方开完保函，甲方支付工程预付款给乙方，乙方如何确认该笔工程预付款的收入，依据什么进行确认收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按完工百分比确认...

分类:专家答疑 时间:20210510

77134. 给员工租赁宿舍问题 [25%]

提出如下问题:你好，老师！1.我们公司给员工租赁的宿舍费用，公司做了在福利费用里面，那个人住的宿舍，是不是需要代扣代缴个税？2.2021.1-4月做的以前年度损益调整（2020年），我们在做汇缴的时候是否需要调整2020年的报表...

分类:专家答疑 时间:20210514

77135. 汇算清缴调整问题？ [25%]

...咨询个汇算清缴问题，我公司停工损失由3种情况构成，1、长期闲置固定资产（液体制剂、片剂、丸剂生产线用机器设备等，对应产品现在已经无排产不生产）计提的折旧；2、暂时停用的设备计提的折旧；3、系统的原因（子模...

分类:专家答疑 时间:20210521

77136. 雇用外部人员进行喷涂服务的增值税税率 [25%]

...管理，双方月末按喷涂的业务量进行结算费用。 问题：1、该业务属于6%的服务，还是属于13%的加工修理业务？2、具体的税务局的文件说明啥啥（依据哪个文件判定是6%还是13%税率）； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20210524

77137. 软件即征即退报表填写问题 [25%]

...答如下:对于即征即退申报表如何填写，具体情况如下： 1。填写附表一： 在“全部征税项目”部分，按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数（为即征即退部分和非即征即退部分之和）。在“其中：即征即退项目”部分...

分类:专家答疑 时间:20210527

77138. 自持房产进项税额是否可以抵扣？ [25%]

...增以后取得的不动产和发生的不动产在建工程。如果是2016年5月1日前取得的固定资产，或发生的不动产在建工程，只是发票开具时间在营改增后，这种情况下如果合同签署时间在2016年4月30日前，即使取得2016年5月1日后开具的增...

分类:专家答疑 时间:20210531

77139. 关联公司间业务委托费纳税义务时点 [25%]

...值税纳税义务时点？ 如果当年发生的业务委托费在次年1月统一开发票、计入1月增值税应纳税额，是否可以。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：如果收款日期和开票日期一致可以在开票日期确认增值税纳税...

分类:专家答疑 时间:20210722

77140. 苏州工业园区税务局关于2021年灵活就业缴费基数档次和缴费比例的通知 [25%]

...、养老保险+医疗保险，(三种类型自愿选择性参保)。　　1.养老保险　　灵活就业人员的养老保险缴费标准共分12个档次，灵活就业参保人员可自主选择其一，按照缴费基数的20%缴纳。缴费基数档次见下表(单位：元)：险种及档次...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20210723