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77131. 进项抵扣问题 [25%]

提出如下问题:老师，我公司2020年12月成立一家制造业公司，注册资金100万，2021年开始发生业务，工作人员不小心在税局登记为小规模纳税人，2021年2月转为一般纳税人，我公司1月开4万多的发票给客户，客户现在希望我们配合冲...

分类:专家答疑 时间:20210428

77132. 关于佣金5%扣除限额的确定 [25%]

提出如下问题:依据财政部 税务总局公告2019年第72号 一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。 1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收...

分类:专家答疑 时间:20210501

77133. 预付款如何确认收入 [25%]

...总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 国税函〔2008〕875号 （二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法： 　　1.已完工作的测量； 　　2.已提供劳务占劳务总量的比例； 　　3.发生成本占总成本的比例。 ...

分类:专家答疑 时间:20210510

77134. 给员工租赁宿舍问题 [25%]

...费用里面，那个人住的宿舍，是不是需要代扣代缴个税？2.2021.1-4月做的以前年度损益调整（2020年），我们在做汇缴的时候是否需要调整2020年的报表来申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 公司给员工租...

分类:专家答疑 时间:20210514

77135. 汇算清缴调整问题？ [25%]

...设备等，对应产品现在已经无排产不生产）计提的折旧；2、暂时停用的设备计提的折旧；3、系统的原因（子模块小数位数差异）导致的成本分摊不下去的尾差。以上3种情形产生的“停工损失”均在下月摊入了产品成本，我觉得...

分类:专家答疑 时间:20210521

77136. 雇用外部人员进行喷涂服务的增值税税率 [25%]

...：1、该业务属于6%的服务，还是属于13%的加工修理业务？2、具体的税务局的文件说明啥啥（依据哪个文件判定是6%还是13%税率）； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按建筑服务税率9%计算缴纳增值税。 财政部 ...

分类:专家答疑 时间:20210524

77137. 软件即征即退报表填写问题 [25%]

...分的销售额。填好后，数据会自动反映到主表第1-3行。 2.填写附表二： 按照原方法填写附表二的所有进项信息。填好后，所有的进项税额会反映到主表“进项税额”即征即退项目的“本月数”栏。 3.填写主表： 根据实际情况...

分类:专家答疑 时间:20210527

77138. 自持房产进项税额是否可以抵扣？ [25%]

...改增以后取得的不动产和发生的不动产在建工程。如果是2016年5月1日前取得的固定资产，或发生的不动产在建工程，只是发票开具时间在营改增后，这种情况下如果合同签署时间在2016年4月30日前，即使取得2016年5月1日后开具的...

分类:专家答疑 时间:20210531

77139. 关联公司间业务委托费纳税义务时点 [25%]

...是先收款后开票，应在收款当期确认纳税义务发生时间。2、如果合同是这样签订的，且款项也是按照上述日期支付的是没有问题的。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20210722

77140. 苏州工业园区税务局关于2021年灵活就业缴费基数档次和缴费比例的通知 [25%]

...　1.养老保险　　灵活就业人员的养老保险缴费标准共分12个档次，灵活就业参保人员可自主选择其一，按照缴费基数的20%缴纳。缴费基数档次见下表(单位：元)：险种及档次月缴费基数（元）月缴费金额（元）基本养老保险138007...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20210723