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7711. 调账所涉准则及税种 [7%]

提出如下问题:老师好，个人挂其它应付款100万，实际已经不需要支付了，还有一笔挂20万其它应收款暂借款实为没有发票业务挂的账，两个科目可以对冲吗？是否涉会计准则或税务风险？或者其它应收款调进营业外支出、其他应...

分类:专家答疑 时间:20191214

7712. 同一控制下吸收合并 [7%]

提出如下问题:我公司拥有两家子公司A、B，分别持有100%、100%股权，现在A公司吸收合并B公司，符合特殊性性重组。这种情况下，我公司、A公司、B公司账务处理分别是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:A公司将B公...

分类:专家答疑 时间:20191216

7713. 所得税汇算清缴时高新企业的研发费用加计75%扣除，那账务上要怎么处理？ [7%]

...，那账务上要怎么处理？比如研发费用账务上发生的数是100万元，做所得税汇算清缴时申报表里加计了75%，那这75万元在账务上怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司这部分加计扣除费用不需要进行...

分类:专家答疑 时间:20191224

7714. 收回已计提坏账的其他应收款 [7%]

...债权，当时的会计分录是： 借：其他应收款-关联企业 100万 贷：银行存款 15万 坏账准备 85万 现在收回了50万，请问应该怎样做分录，所得税怎么交？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：坏账准备 50 ...

分类:专家答疑 时间:20191225

7715. 收回已计提坏账准备的其他应收款 [7%]

...权，当时的会计分录是： 借：其他应收款-关联企业 100万 贷：银行存款 15万 坏账准备 85万 现在收回了50万，请问可以放入资产减值损失科目吗？ 这笔其他应收款挂账当年没有影响损益，没有做纳税调整，现在是不是...

分类:专家答疑 时间:20191226

7716. 四川省国家税务局关于认真做好“两金”代征总结、移交工作的通知 [7%]

...税系统代征“两金”2．39亿元，“两金”征收率分别达到100％和98．9％，圆满完成了省委、省政府下达的代征任务。 为贯彻国务院《社会保险费征缴条例》，省委、省政府决定，我省社会保险费统一由社会保险部门征收...

川国税函[1999]115号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060226

7717. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:公司老板年薪发100万元，每个月先发了3一4万元年终一次补足，如果十二月底没发完可否将作好吧工资表先挂账然后2020年1月份发放？再请问专家这个工资能否作为职工福利费计算依据呢？这部分工资可否在所得税...

分类:专家答疑 时间:20200113

7718. 四川省国家税务局转发《国家税务总局关于中国邮电电信总局缴纳企业所得税问题的通知》的通知 [7%]

...电电信总局所属在川、省邮电电信所属的非电信企业和非100％投资管理的电信企业，应按照《中华人民共和国企业所得暂行条例》及其实施细则的有关规定，由实际独立经济核的企业，就地缴纳企业所得税。

川国税函[1999]532号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060227

7719. 产权界定 [7%]

...999年主管部门将属下一家企业和我公司合并，这家企业有100多万的资金要移交给我公司，当时由于我公司是集体所有制企业，而那家企业是国有企业。为了顺利使国有资产移交。在1999年我公司将企业性质变更为国有，近期，我...

分类:专家答疑 时间:20060228

7720. 红冲发票需要增值税申报表进项转出 [7%]

...：收到供应商的红字发票总金额113元，做账：借 原材料-100 借进项-13 贷应付-113 （后期改正的正数发票也会开过来） 但负数进项不能在平台抵扣勾选，需要在增值税纳税申报表做进项转出， 这样账套的进项和增值税的进项...

分类:专家答疑 时间:20200223