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7711. 跨年租赁费调整 [6%]

...-2010.1.31。 在2010年所得税汇算的时候，调增了1万元。 在2011年所得税汇算的时候，调增1万的同时，调减了头一年调增的1万 我想找这么处理的文件依据 二、第一年工资薪酬下的职工教育经费存在余额，做...

分类:专家答疑 时间:20110106

7712. 关于年终奖发放的问题？ [6%]

...奖，可以在2010年12月计提，下年1月份发放么？如果，在2011年发放2010年年终奖金，比如在2月份发放，如何计算呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业所得税法的一般原理，在...

分类:专家答疑 时间:20110106

7713. 应付福利费借方余额 [6%]

... 2010年底我公司应付福利费出现借方余额，是直接结转到2011年还是2010年底转平，怎样做凭证？盼回复 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在2010年底转平。从2008年1月1日起，应付福利费...

分类:专家答疑 时间:20110107

7714. 技术使用费 [6%]

...提出如下问题:老师您好！我司是一家韩国企业，2011年须支付韩国母公司2010年技术使用费。 　技术许可合同中规除按销售净利计算技术许可费用之外，还有条款规定当我司提出要求人员支持时，技术许可方要派员...

分类:专家答疑 时间:20110107

7715. 预提通关费问题 [6%]

...，2010.12月份通关费用大几十万，由于是月结费，发票在2011年一月初开具，那么12月份的通关费能否在2010年12月做预提或暂估入账？一月份收到发票作冲减是否可以？有否文件规定？请老师答复 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20110107

7716. 代扣代缴分红所得税时间 [6%]

...分配，财务部根据董事会决议在12月份进行了账务处理，2011年1月5日我们将应代扣代缴的分红所得税交到了公司主管税务机关。2010年1月7日我们到上级税务机关开具《对个支付税务证明》时，主管人员说，我们迟交了代扣代缴税...

分类:专家答疑 时间:20110108

7717. 城建税和教育费附加的缴纳 [6%]

...地产企业2010年12月1日，收到一笔时间段为2010年12月1日至2011年2月28日出租房产三个月的租金30万元，是按30万*5%作基数算呢，还是按30万/3*5%作基数算呢？2）假设一房产公司在2009年1月1日预收到一笔售房款100万元，由于没完工未交...

分类:专家答疑 时间:20110109

7718. 陈玉琢老师的六大扣除 [6%]

...没有在2010年实际发放的，不能在2010年进行扣除，而应在2011年实际发放时扣除。

分类:专家答疑 时间:20110111

7719. 物抵账如何做账 [6%]

...台小车价款100万元，已入账，已提折旧，签订抹账协议，2011年2月准备抵账需要缴纳哪些税金如何做账需要完善哪些手续谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分解为出售固定资产...

分类:专家答疑 时间:20110111

7720. 预提费用跨年取得发票是否可以在税前扣除 [6%]

...2010年实际应发生费用，但未取得2010年发票，发票日期为2011年，但是是在汇算清缴前，问：此部分预提费用是否需要进行纳税调整。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提费用不能...

分类:专家答疑 时间:20110111